9. Ссудные операции.

предоставление ден. ср-в клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности.

В основе классификации ссудных операций лежат критерии: экономическое содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности. Операции, способствующие затратам клиента в сфере произ-ва или затратам клиента в сфере обращения определяют экономическое содержание ссудных операций.

В зав-ти от вида предоставляемого кредита ссудные операции делят на операции: приобретение запасов, инвестиционные, лизинговые, факторинговые, ломбардные, форфейтинговые, компенсационные, авальные, дисконтные, рамбурсные, акцептные и т.п. По объектам кредитования ссудные операции подразделяют на операции, обеспеч-ие направление ср-в в основные (на строительство, реконструкцию, приобретение основных фондов) и оборотные (временные или постоянные запасы товарно-материальных ценностей, запасы готовой продукции, неоплаченные требования, дебиторская задолженность, временные нужды) ср-ва, а также на сезонные и несезонныё. В зав-ти от срока ссудные операции бывают: краткосрочные, долгосрочные, пролонгированные и просроченные. По направлению ср-в в ту или иную отрасль ссудные операции могут быть торговыми, посредническими, строительными, промышленными и т.д.

В зав-ти от вида открываемых счетов ссудные операции делят на операций: по простому ссудному счету, по онкольному счету, по контокоррентному счету, по овердрафту, по счету для открытой кредитной линии. Порядок начисления и погашения процентов определяет ссудные операции: с досрочным начислением процентов; с ежемесячным начислением процентов; с ежемесячным начислением процентов с оставшейся ∑ долга; с единовременным начислением процентов в конце срока кредита; с начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга до 30 дней; начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга свыше 30 дней.

В зав-ти от условий погашения ссуды выделяют ссудные операции: с самопогашением (например, поступление всех ср-в клиента по открытой кредитной линии в кредит ссудного счета); с погашением равными долями в течение согласованного срока; с неравномерным погашением в зав-ти от зафиксированного в соглашении графика платежей; с единовременным погашением всей ∑ сразу; аннуитетные (равные годовые взносы основной ∑ займа и процентов); с погашением после срока. По порядку выдачи ссудные операции делят на операции с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием ∑ долга. В зав-ти от оформляемых документов ссудные операции могут совершаться: по кредитному договору или по кредитному соглашению; быть одноразовыми или постоянными; обеспеченными или бланковыми (без обеспечения).

Ссудные операции классифицируют на рисковые и нерисковые в зав-ти от сектора экономики, назначения, цели и качества кредита, кредитной документации и залога. По характеру обеспечения кредита ссудные операции относят к обеспеченным и необеспеченным, обширным, ликвидным и с качественным обесп-ием или обесп-ием недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством.

По уровню доходности их подразделяют на высокодоходные, низкодоходные и операции, не приносящие дохода. Обесп-ие возвратности ссуд определяют: источники погашения ссуд; порядок их погашения; документация, закрепляющая эк-кой и правовой механизм возврата ссуды и процентов. Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные. Первичным ист-ом для юридических и физических лиц выступают ден. поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т.д. Порядок погашения этими ср-вами задолженностей по ссуде и %м путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обяз-вами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды. Кредитный договор и срочные обяз-ва в этом случае служат для банка юридическим основанием для осущ-ия процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности.

По отношению к заемщикам, в кредитоспособности к-ых банк сомневается, первичные источники дополняются вторичными. К вторичным источникам возвратности ссуд относят: выручку от продажи заложенного им-ва; перечисление ср-в гарантами или поручителями; получение ср-в по страховому полису; поступление ср-в в порядке цессии клиента банку. Использование вторичных ист-в возможно при соответствующем юридическом оформлении, когда в дополнение к кредитному договору между банком и заемщиком заключаются договоры о залоге, договоры о цессии или предоставлении в банк гарантийного письма, а также страхового полиса. Банк имеет право воспользоваться вторичными источниками только после неисполнения клиентом своих платежных обязательств по основному долгу и %м за счет первичных ист-в. Реализация залоговых прав кредитора осущ-ся по решению арбитражного суда