
- •1.Понятие кб, его организационное устройство и принципы д-ти. F-ии кб
- •Организационная и управленческая структуры кб. Взаимоотношение кб с цб. F-ии цб.
- •Законодательная основа банковской д-ти.
- •Порядок гос. Регистрации, реорг-ии и ликвидации кб. Порядок лицензирования б-ой д-ти.
- •Значение и виды по, их экономическое содержание.
- •6. Операции по формированию собственных ресурсов.
- •7. Операции по привлечению ресурсов, депозитные и недепозитные источники.
- •8. Значение и виды активных операций, их экономическое содержание.
- •9. Ссудные операции.
- •10. Вложения в ц.Б..
- •11. Основы организации безналичных расчетов. Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке.
- •13. Факторинговые и форфейтинговые операции банков.
- •14. Организационно-правовые основы осущ-ия кассовых операций банков в рф. Порядок приема в кассу банка и выдачи из кассы наличных денег клиентов.
- •15. Классификация банковских кредитов.
- •16. Сущность кредитного риска и методы управления им.
- •17. Объекты кредитования.
- •18. Принципы и методы банк-го кредитования и формы ссудных счетов.
- •19. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы её определения.
- •20. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.
- •21. Структура и содержание кредитного договора банка с заемщиком.
- •22. Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам
- •23. Лизинговые операции банков.
- •24. Операции доверительного управления.
- •25. Выдача гарантий.
- •26. Хранение ценностей.
- •27. Правовые основы д-ти ко на рцб.
- •28. Виды д-ти ко на рцб.
- •29. Инвестиционные операции банков с ц.Б..
- •30. Брокерские и дилерские операции банков с ц.Б..
- •31. Трастовые операции банка.
- •33. Клиринговая деят-ть на рцб
- •34. Формирование и использование резерва на возможные потери по ц.Б..
- •35. Законодательное регул-ие валютных операций в рф.
- •38. Понятие инвестиционной д-ти банка.
- •39. Классификация им-ва банка. Операции банка с имуществом.
- •40. Аренда и лизинг.
- •41. Методика анализа финансового состояния кб, проводимого Банком России.
- •42. Структура доходов и расходов банка.
- •43. Формирование и использование прибыли банка.
- •44. Понятие банковской ликв-ти и платежесп-ти. Факторы, определяющие состояние ликв-ти.
- •45. С/ма показателей оценки финансового состояния банка.
- •48. Риск несбалансированной ликв-ти, достаточности капитала.
- •50. Понятие и специфика банк-го маркетинга.
Значение и виды по, их экономическое содержание.
ПО(ПО) - это совок-ть операций обесп-х формирование ресурсов КБ.
С помощью ПО банки приобретают кредитные ресурсы на ден. рынках. ПО позволяют привлекать в банки ден. ср-ва, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются активными операциями.
Существуют 4 формы ПО КБ:
1 – первичная эмиссия ц/б;
2 – отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3 – кредиты и займы, полученные от других ю.л.;
4 - депозитные операции.
С помощью двух первых форм ПО создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы ПО создают вторую группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы
К собственным ресурсам КБ относятся:
• Уставной капитал;
• Фонды: резервный и специальные;
• Обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ц.б.;
• Нераспределенная прибыль.
Немаловажную роль играют и привлеченные ср-ва. Мобилизуя временно свободные ср-ва юр. и физ. лиц на рынке фин. ресурсов. КБ удовл-ют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных ср-вах.
Депозиты — ∑ ден. ср-в, к-ые субъекты депозитных операций вносят в банк и к-ые на опр-ое время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осущ-ия банковских операций. Депозиты подразделяют на три группы:
срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения.
Срочные депозиты классиф-ся в зав-ти от их срока: депозиты до 3-х месяцев; депозиты от 3-6 месяцев; депозиты от 6-9 месяцев; депозиты от 9-12 месяцев; депозиты свыше 12 месяцев.
Депозиты до востребования классиф-ся в зав-ти от характера и принадл-ти ср-в, хранящихся на счетах. Это могут быть:
• ср-ва на расчетных, текущих, бюджетных счетах п/п
• ср-ва на специальных счетах по хранению различных фондов
• ср-ва п/п и организаций в расчетах
• ср-ва на корреспондентских счетах
Сберегательные вклады в зав-ти от особенностей их хранения подразделяются на:
• срочные
• выигрышные, молодежно-премиальные; • условные на предъявителя.
6. Операции по формированию собственных ресурсов.
КБ для обеспечения своей д-ти должны располагать ресурсами. Ресурсы КБ разделяются на собственные ср-ва и привлеченные ср-ва. Основным ист-ом ресурсов являются привлеченные ср-ва (70-80%). Однако собст-м ср-вам банка отводится значительная роль, т.к. они выполняют следующие f-ии:
- защитную (предполагает защиту интересов вкладчиков - компенсация в случае ликвидации банка. Большая часть убытков банков покрывается текущими доходами. У банков в отличие от п/п платежеспособность обеспечивается лишь частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным, пока не тронутого акционерный (паевой) капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме его обеспеченных обязательств плюс акционерный капитал);
- оперативную (Банки могут вкладывать собственные ср-ва в землю, имущество, другие материальные активы. Кроме того часть собственных ср-в представляет собой резервы на случай непредвиденных убытков);
- регулирующую (Государство регулирует собственными ср-вами банков через нормативы: минимальная величина УК, предельная сумма кредита на одного заемщика, предельная сумма совокупного риска на активные операции и др.).
В достаточности капитала заинтересованы как сами банкиры, так и все, кто с ними имеет дело: акционеры, клиенты, государство и др.
Величина собственных ср-в (капитала) КО в соотв-ии с методикой, установленной ЦБ (Положение «О методике расчета собственных ср-в (капитала) КО» от 1.06.98, № 31-П), определяется как сумма:
- основного капитала,
- дополнительного капитала.
Основной капитал определяется как сумма ист-в собственных ср-в, за вычетом показателей, указанных ниже.
В состав ист-в собственных ср-в, принимаемых в расчет основного капитала КО, включаются:
1. УК КО, созданной в форме АО, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привил-х акций определенного типа, не относящихся к числу кумулятивных, в порядке, уст-ом ФЗ и нормативными актами ЦБ.
2. Эмиссионный доход КО, созданных в форме АО. Под эмиссионным доходом понимается положительная разница между стоимостью (ценой) акций КО при их первичном размещении и их номинальной стоимостью (стоимостью, по к-ой акции учтены в составе УК).
3. Имущество, безвозмездно полученное КО в собственность от организаций и физических лиц.
4. Фонды КО (резервный фонд, а также иные фонды), образованные в соотв-ии с требованиями федеральных законов, нормативных актов ЦБ и в порядке, уст-ом учредительными документами КО, сформированные за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении КО, использование к-ых не уменьшает величины им-ва КО.
5. Часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину распределенных ср-в за соответствующий период, данные о к-ых подтверждены заключением аудиторской фирмы.
6. Часть фондов КО. к-ые сформированы за счет прибыли отчетного года, данные о к-ых подтверждены в заключении аудиторской фирмы по итогам д-ти КО.
7. Сумма резерва, созданная КО под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых АО, долей участия в дочерних и зависимых ООО или ОДО, в акции банков.
Дополнительный капитал(ДК) определяется как сумма его ист-в, уст-ых ниже, с учетом требований, уст-ых ниже.
1. Прирост ст-ти им-ва, находящегося на балансе КО, за счет переоценки.
2. Резервы на возможные потери по ссудам в части, в к-ой они могут рассматриваться как резервы общего характера, т.е. в части резервов, созданных под ссудную задолженность, отнесенную к 1 группе риска.
3. Фонды КО в части, сформированной за счет отчислений отчетного года без подтверждения аудиторской фирмой и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской фирмой, использование к-ых не уменьшает величины им-ва КО.
4. Прибыль отчетного года (с учетом начисленных на балансовых счетах процентов), не подтвержденная заключением аудиторской фирмы и не включенная в состав основного капитала.
5. Субординированный кредит (заем). Субординированным кредитом (займом) называется привлеченный КО кредит (заем), договор о предоставлении которого отвечает следующим условиям:
- субординированный кредит предоставляется заемщику сроком не менее 5 лет.
- субординированный кредит предоставляется в валюте РФ- рублях.
6. Часть УК КО (созданной в форме АО), сформированного за счет капитализации прироста ст-ти им-ва при переоценке
7. Привилегированные акции, за исключением привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по к-ым не определен уставом КО, и не относящихся к кумулятивным акциям.
8. Прибыль предшествующего года до аудиторского подтверждения за вычетом ср-в, использованных за счет прибыли предшествующего года, включается в ДК до 1 июля следующего года.
9. УК КО, созданной в форме ООО или ОДО, сформированный за счет долей (вкладов) учредителей (участников) КО. Указанные ср-ва принимаются в состав ист-в ДК в части долей (вкладов) УК, официально зарегистрированных ЦБ на дату расчета капитала за вычетом собственных долей (вкладов) УК КО, созданных в форме обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленных КО у участников.