
- •1.Понятие кб, его организационное устройство и принципы д-ти. F-ии кб
- •Организационная и управленческая структуры кб. Взаимоотношение кб с цб. F-ии цб.
- •Законодательная основа банковской д-ти.
- •Порядок гос. Регистрации, реорг-ии и ликвидации кб. Порядок лицензирования б-ой д-ти.
- •Значение и виды по, их экономическое содержание.
- •6. Операции по формированию собственных ресурсов.
- •7. Операции по привлечению ресурсов, депозитные и недепозитные источники.
- •8. Значение и виды активных операций, их экономическое содержание.
- •9. Ссудные операции.
- •10. Вложения в ц.Б..
- •11. Основы организации безналичных расчетов. Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке.
- •13. Факторинговые и форфейтинговые операции банков.
- •14. Организационно-правовые основы осущ-ия кассовых операций банков в рф. Порядок приема в кассу банка и выдачи из кассы наличных денег клиентов.
- •15. Классификация банковских кредитов.
- •16. Сущность кредитного риска и методы управления им.
- •17. Объекты кредитования.
- •18. Принципы и методы банк-го кредитования и формы ссудных счетов.
- •19. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы её определения.
- •20. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.
- •21. Структура и содержание кредитного договора банка с заемщиком.
- •22. Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам
- •23. Лизинговые операции банков.
- •24. Операции доверительного управления.
- •25. Выдача гарантий.
- •26. Хранение ценностей.
- •27. Правовые основы д-ти ко на рцб.
- •28. Виды д-ти ко на рцб.
- •29. Инвестиционные операции банков с ц.Б..
- •30. Брокерские и дилерские операции банков с ц.Б..
- •31. Трастовые операции банка.
- •33. Клиринговая деят-ть на рцб
- •34. Формирование и использование резерва на возможные потери по ц.Б..
- •35. Законодательное регул-ие валютных операций в рф.
- •38. Понятие инвестиционной д-ти банка.
- •39. Классификация им-ва банка. Операции банка с имуществом.
- •40. Аренда и лизинг.
- •41. Методика анализа финансового состояния кб, проводимого Банком России.
- •42. Структура доходов и расходов банка.
- •43. Формирование и использование прибыли банка.
- •44. Понятие банковской ликв-ти и платежесп-ти. Факторы, определяющие состояние ликв-ти.
- •45. С/ма показателей оценки финансового состояния банка.
- •48. Риск несбалансированной ликв-ти, достаточности капитала.
- •50. Понятие и специфика банк-го маркетинга.
42. Структура доходов и расходов банка.
По всем видам осуществляемых операций банки получают доходы. Доходы КБ могут выступать в виде процентного вознаграждения, комиссии, положительной курсовой разницы при продаже ц.б. и валютных ценностей. Источниками доходов КБ выступают традиционные (стабильные доходы) и нетрадиционные (нестабильные доходы) банк-е операции. По одной операции банк может получать несколько видов дохода. Банк-е доходы можно классифицировать следующим образом:
1.Доходы от операционной д-ти - проценты, полученные банком по выданным ссудам клиентам, по счетам, открытых в Национальном банке и других коммерческих банках, комиссионные доходы банка, полученные за оказанные услуги, доходы от операций с ц.б. и ин. валютой.
2.Доходы от небанк. услуг - доходы от фактор-х операций, лизинговых сделок, а также доходы от участия банка в д-ти других ю.л..
3.Прочие доходы - курсовые разницы, полученный штраф, пеня, неустойка за прошлые годы и т.д.
Также доходы КБ можно классифицировать на процентные и непроцентные доходы. Процентные доходы КБ получают за ряд операций по расчетно-кассовому обслуживанию счетов клиентов, по кредитным операция, операциям с ц.б. и по другим операциям, где доход поступает в виде %. В соотв-ии с Планом счетов бухгалтерского учета выделены следующие группы доходов:
процентные доходы - проценты за предоставленные кредиты
комиссионные доходы - по ведению счетов, по трастовым операциям.
прочие банк-е доходы - дивиденды и доход от операций с ц.б., доходы от операций на валютном рынке, доходы по консалтингу.
прочие операционные доходы - пеня, штрафы полученные, доходы, полученные от реализации нематериальных активов.
уменьшение резервов - по сомнительным долгам, по ц.б., долгосрочным финансовым вложениям и т.д.
непредвиденные доходы - доходы, полученные банком вследствие изменения правил бухгалтерского учета.
При анализе доходов КБ их сумму сопоставляют с данными за прошлые годы, изучают структуру доходов, для чего определяют удельные вес каждой группы доходов в общей сумме доходов. Полученные результаты сопоставляют с данными за прошлые годы и делают выводы. Рост доходов от операционной д-ти свидетельствует о нормальной работе банка. К показателям доходности банка относят:
-уровень доходности кредитных операций - отношение ∑ операционных доходов к сумме выданных кредитов;
-уровень прибыльности активных банковских операций - отношение общей ∑ доходов к сумме актива банка.
Для увеличения доходов банку следует постоянно расширять число своих клиентов, ускорять оборот ден. ср-в, улучшать структуру доходов, увеличивать долю собственных ср-в в структуре баланса.
Расходы банка, их хар-ка. Процентные и непроцентные расходы
Расходы банка - это затраты на осущ-ие банковских операций и обесп-ие f-вания банка. Расходы можно классифицировать следующим образом:
1. Расходы от операционной д-ти - уплаченные проценты по счетам клиентов, проценты за полученные кредиты в других банках и в НБ РБ, уплачена комиссия за услуги, предоставляемые другими банками и ю.л-ми, расходы по осуществлению валютных операций и операций с ц.б..
2. Расходы по обеспечению f-вания банка - расходы на содержание административно-управленческого персонала банка, административно-хозяйственные расходы.
3. Прочие расходы - уплаченный штраф, пеня, неустойка.
В расходах банка можно выделить две группы издержек - процентные и непроцентные расходы. В свою очередь непроцентные расходы состоят из общебанковских операционных издержек, расходов по обеспечению f-вания банка и прочих расходов.
Анализ расходных статей баланса банка можно провести по аналогии с анализом доходов банка. Наиболее широко при анализе используют следующие показатели:
-расходы на обслуживание одного клиента или совершение одной банковской операции, что характеризует ее себестоимость
-сумма расходов на одного работника банка
-коэффициенты расходов, рассчитываемые как доля отдельного вида затрат в общей сумме расходов
-коэффициенты покрытия
- 1. отношение прибыли до выплаты налогов плюс амортизация к сумме выплачиваемых расходов (отношение операционной прибыли к сумме уплачиваемых процентов) 2. коэффициент покрытия затрат по долгосрочной задолженности - отношение чистой прибыли плюс амортизация к сумме текущих выплат по долгосрочной задолженности