21.Собственный капитал банка его назначение и источники формирования

СК банка – специально созданные фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения его возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течении всего периода его функционирования.

В соответствии с Законом «О ЦБ РФ» размер СК устанавливается как сумма УК, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли».

1 группа фондов:

УК – создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридическое лица. Его величина регламентируется законодательными актами ЦБ и, более того, является предметом согласия Европейского экономического сообщества (ЕЭС).

РК – создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы УК и предназначен для погашения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке согласно ФЗ «Об АО» и ФЗ «О банках и банковской деятельности».

2 группа фондов: формируется как результат распределения ЧП на определенные цели. Фонд специального назначения – фонд под обесценение ц/б.

3 группа фондов: ДК, который состоит из:

- средств, полученных от продажи акций их перводержателем по цене выше номинальной (эмиссионный доход);

- прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. По своей экономической сущности и характеру использования средств данный фонд можно рассматривать как резерв на обесценение фиксированных активов (основных фондов);

- стоимости безвозмездно полученного имущества. Объем средств этого фонда показывает источник прироста материальных активов банка.

4 группа фондов: создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся резервы на возмещение потери по ссудам, ц/б и прочим активам банка.

Выделяются 3 основные функции, выполняемые банковским капиталом:

1 – Защитная – означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранения платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

2 – Оперативная – имеет второстепенное значение по сравнению с защитной, она включает ассигнования собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание фин.резервов на случай непредвиденных убытков.

3 – Регулирующая – ее выполнение связано с исключительной заинтересованностью общества в успешном функционировании банков.

Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал – основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

28. Лизинг. Ипотека

Лизинг – долгосрочная аренда машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

При лизинге право собственности на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель приобретает лишь право на его временное пользование.

По своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных проектов. Основу лизинговой сделки составляют:

-Объект сделки. Объектом лизинга выступает движимое имущество (транспорт, строительная техника, средства связи, станки, оргтехника) и недвижимое имущество (здания, сооружения, склады). Лизинг требует больших капитальных вложений, но в тоже время дает банку ряд преимуществ:

• Позволяет расширить круг банковских услуг;

• Снижает риск потерь от неплатежеспособности клиента;

• Собственность на имущество сохраняется за банком до погашения и если клиент нарушает условия договора, банк может вернуть имущество, передать его другому клиенту, либо продать его;

Функции лизинга:

1- финансовая – освобождение товаропроизводителей от единовременной оплаты полной ст-ти необходимых ср-в пр-ва.

2 – производственная – временное использование дорогостоящих машин.

3 – сбытовая – расширение круга потребителей.

Виды лизинговых операций:

1 - внутренний

- международный

2 – д/ср (более 3 лет)

- с/ср (1,5 - 3)

- кр/ср (менее 1,5)

3 - финансовый - лизингодатель приобретает им-во в соб-ть и передает его лизингополучателю на срок полной амортизации им-ва.

- оперативный – отн-ся сделки, по которым срок аренды короче экономического срока службы оборудования, затраты лизингодателя окупаются лишь частично в течение первоначального срока аренды.