3.2. Економічна ефективність пропозицій по удосконаленню анімаційної діяльності в гтк

Менеджер з організації анімаційних заходів, безсумнівно, вплине на ефективність діяльності ГТК «Палас»:

- ГТК поліпшить свій імідж, демонструючи активну позицію в питанні надання розважальних послуг;

- відбудеться збільшення прибутку;

- зміцниться стійкість ГТК на ринку надання готельних послуг;

- підвищиться конкурентоспроможність;

- будуть залучені нові споживачі.

Розрахуємо витрати по введенню посади менеджера з організації анімаційних заходів (табл. 3.2).

Таблиця 3.2.

Витрати по введенню посади менеджера з організації анімаційних заходів

Показник	Витрати на місяць, (тис. грн.)	Витрати на рік, (тис. грн.)
1. Зарплатня менеджера	3,0	36,0
2. Страхові внески	0,7	9,0
3. Витрати на навчальні програми	2,5	30,0
4. Одноразові витрати	1,5	1,5
5.Інші витрати	0,5	6,0
Разом	10,7	82,5

Як видно з даних таблиці 3.2, планові витрати, пов'язані з діяльністю менеджера з організації анімаційних заходів у ГТК «Палас» складають 10,7 тис. грн. на місяць або 82,5 тис. грн. на рік.

Приблизний розрахунок доходу, який ГТК може одержати в результаті впровадження посади менеджера з організації анімаційних заходів, представлений у таблиці 3.3

Таблиця 3.3

Зразковий розрахунок доходу й чистого прибутку від запропонованого заходу

Показник	За місяць	За рік
1. Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	36,35	436,2
2. Собівартість реалізованої продукції (товарів,робіт, послуг), тис. грн.	29,6	355,7
3. Валовий прибуток, тис. грн.	6,7	80,7
4. Чистий прибуток, тис. грн.	6,2	74,4

Таким чином, як видно з таблиці 3.3, валовий прибуток складе 80,7 тис. грн., а сума чистого прибутку, яку ГТК зможе одержати від діяльності менеджера з організації анімаційних заходів в прогнозованому році, складе 74,7 тис. грн.

У таблиці 3.4 простежується можлива динаміка зміни результатів діяльності до й після впровадження запропонованого заходу.

Таблиця 3.4

Можлива динаміка результатів діяльності до й після впровадження заходу

Показник	2012	2013 (після впровадження)	Відхилення
			(+;-)	(%)
1. Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	33554,5	33990,7	+436,2	1,6
2. Собівартість реалізованої продукції (товарів,робіт, послуг), тис. грн.	22019,9	22375,6	+355,7	1,6
3. Валовий прибуток, тис. грн.	11534,4	11615,14	+80,7	0,7
4. Чистий прибуток, тис. грн.	8631,6	8711,4	+74,4	0,9

Таким чином, дані таблиці 3.4 показують, що при реалізації запропонованого заходу щодо введення посади менеджера з організації анімаційних заходів у ГТК, чистий дохід ГТК «Палас» зросте на 436, 2 тис. грн. або на 1,6 % і складе 33990,7 тис. грн. Валовий прибуток збільшиться на 80,7 тис. грн. або 0,7 %. У підсумку, при зростанні собівартості, чистий прибуток зросте на 74,4 тис. грн. і складе 8711,4 тис. грн.

Наступний етапом ми розрахуємо витрати, пов'язані із проведенням анімаційної програми «Школа Чарівників» на території ресторану ГТК «Палас» при участі ТОВ «Банзай». Даний захід буде проходити тільки один раз на тиждень по суботах з 10:00 до 18:00. Кількість гостей обмежена, дорослих – 20-30 осіб, дітей - 25-30 осіб. Замовлення робитимуться попередньо по телефону. Вхідний квиток: дорослий – 150 грн., дитячий – 100 грн.

У таблиці 3.5 представлені очікувані витрати на послуги ТОВ «Банзай» по проведенню анімаційної програми «Школа Чарівників» у ресторані «Палас», а також додаткові витрати.

Таблиця 3.5

Витрати на послуги ТОВ «Банзай» та додаткові витрати

Показник	Витрати на місяць, (тис. грн.)	Витрати на рік, (тис. грн.)
Основні витрати
1. Креатив / Сценарій/ Режисер / Продюсер	1,5	18,0
2. Група аніматорів (3 особи)	6,0	72,0
3. Аква-гример	2,0	24,0
4. Мильні бульки	0,4	4,8
5. Оформлення зали	2,0	24,0
6. Призи для учасників	2,8	33,6
7. Звукорежисер	2,0	24,0
Разом:	16,7	200,4
Додаткові витрати
Підготовка шведського столу (який складається з холодних, гарячих, солодких блюд і різних напоїв) на 30 дорослих й 30 дітей	6,8	81,6
Персонал (3 офіціанти, 1 кухар)	2,0	24,0
Разом	8,8	105,6
Всього	25,5	306,0

Як видно з даних таблиці 3.5, планові витрати, пов'язані з витратами на послуги ТОВ «Банзай», складають 16,7 тис. грн. на місяць або 200,4 тис. грн. на рік. Додаткові витрати по організації анімаційної програми «Школа Чарівників» у ресторані ГТК «Палас» складуть 8,8 тис. грн. на місяць або 105,0 тис. грн. на рік.

Загальні витрати, пов'язані із проведенням анімаційної програми «Школа Чарівників» у ресторані ГТК «Палас» становлять 25,5 тис. грн. на місяць або 306,0 тис. грн. на рік.

Розрахунок доходу, який ГТК «Палас» може одержати в результаті проведення анімаційної програми «Школа Чарівників», представлений у таблиці 3.6.

Таблиця 3.6

Приблизний розрахунок доходу і чистого прибутку від запропонованого заходу

Показник	За місяць	За рік
1. Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	30,0	360,0
2. Собівартість реалізованої продукції (товарів,робіт, послуг), тис. грн.	25,5	306,0
3. Валовий прибуток, тис. грн.	4,5	54,0
4. Чистий прибуток, тис. грн.	4,3	51,6

З таблиці 3.7 видно, що валовий прибуток складе 64,0 тис. грн., а сума чистого прибутку, яку ГТК «Палас» зможе одержати від проведення анімаційної програми «Школа Чарівників» у прогнозованому році, складе 51,6 тис. грн.

У таблиці 3.7 простежується можлива динаміка зміни результатів діяльності до і після впровадження запропонованого заходу.

Таблиця 3.7

Можлива динаміка результатів діяльності до й після впровадження заходу

Показник	2012	2013 (після впровадження)	Відхилення
			(+;-)	(%)
1. Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	33554,5	33014,5	+360,0	1,1
2. Собівартість реалізованої продукції (товарів,робіт, послуг), тис. грн.	22019,9	22325,9	+306,0	1,4
3. Валовий прибуток, тис. грн.	11534,4	11588,4	+54,0	0,5
4. Чистий прибуток, тис. грн.	8631,6	8683,2	+51,6	0,6

Таким чином, дані таблиці 3.7 показують, що при реалізації запропонованого заходу щодо проведення анімаційної програми «Школа Чарівників» у ГТК «Палас», доход ГТК зросте на 360,0 тис. грн. або на 1,1 % і складе 33014,5 тис. грн. Валовий прибуток збільшиться на 54,0 або 0,5%. У підсумку, при зростанні собівартості, чистий прибуток зросте на 51,6 тис. грн. і складе 8683,2 тис. грн.

У таблиці 3.8 представлений зведений економічний ефект від реалізації двох заходів.

Таблиця 3.8

Зведена таблиця після реалізації двох заходів

Показник	2012 р.	Заходи		2012 (після впровадження )	Абс. відхилення
		1	2
1. Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	33554,5	+436,2	+360,0	34350,7	+796,2
2. Собівартість реалізованої продукції (товарів,робіт, послуг), тис. грн.	22019,9	+355,7	+306,0	22681,6	+661,7
3. Валовий прибуток, тис. грн.	11534,4	+80,7	+54,0	11669,1	+134,7
4. Чистий прибуток, тис. грн.	8631,6	+74,4	+51,6	8757,6	+126

Таким чином, запропоновані заходи здійснять позитивний вплив на фінансове становище ГТК «Палас», а отже, і на всю діяльність комплексу.