Тема 7. Аналіз валютних операцій банку

1. Валютні операції банку це:

1. операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;

2. операції, пов’язані з використанням валютних цінностей у міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов’язань, предметом яких є валютні цінності;

3. операції, пов’язані з увезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей;

4. всі відповіді правильні.

2. Аналіз валютних операцій банку здійснюється з метою:

1. забезпечення необхідною інформацією процесу управління та прийняття рішень стосовно операцій з іноземною валютою;

2. забезпечення можливості розроблення аргументованої концепції розвитку банку, яка базується на комплексному підході до аналізу валютних активів та пасивів банку, зовнішнього та внутрішнього середовища;

3. формування лімітної політики банку та дотримання нормативів НБУ у сфері валютних операцій;

4. всі відповіді правильні.

3. До особливостей відображення валютних операцій банку належить:

1. подвійна оцінка – за номіналом та у гривневому еквіваленті за офіційним курсом;

2. принцип мультивалютності – відображення операцій в іноземній валюті за тими ж рахунками, що й у національній;

3. поділ статей балансу, де відображаються валютні операцій на монетарні та немонетарні;

4. всі відповіді правильні.

4. Інформаційне забезпечення аналізу валютних операцій банку включає таку фінансову звітність:

1. баланс та звіт про фінансові результати; звіт про власний капітал; примітки до фінансових звітів: примітка 32 «Валютний ризик»;

2. баланс та звіт про фінансові результати; примітки до фінансових звітів: примітка 1.10 «Кредити та резерви під кредитні ризики»;

3. баланс та звіт про фінансові результати; примітки до фінансових звітів: примітка 32. Валютний ризик;

4. баланс та звіт про фінансові результати; примітки до фінансових звітів: примітка 1 «Облікова політика»;

5. Показник, який визначається співвідношенням різниці величини валютних активів (зобов’язань) на кінець та початок періоду до їх величини на початок періоду це:

1. темп зростання;

2. темп приросту;

3. абсолютний приріст;

4. абсолютне значення 1% приросту.

6. У якій частині балансу відображаються операції з продажу готівкової валюти:

1. активі;

2. зобов’язаннях;

3. капіталі;

4. поза балансом.

7. Статті балансу про грошові кошти, а також про такі активи й зобов’язання, які будуть отримані або сплачені у фіксованій (або визначеній) сумі грошей або їх еквівалентів називаються:

1. немонетарними;

2. монетарними;

3. правильні відповіді 1 і 2;

4. валютними.

8. Співвідношення вимог та зобов'язань банку в іноземній валюті та в банківських металах ‑ це:

1. валютна позиція;

2. валютний ризик;

3. валютний арбітраж;

4. правильна відповідь відсутня.

9. Співвідношення між сумами позабалансових вимог та зобов’язань банку в одній валюті – це валютна позиція:

1. балансова;

2. позабалансова;

3. спекулятивна;

4. хеджована.

10. Позиція, яку банк веде з метою отримання додаткового доходу у вигляді курсових різниць – це позиція:

1. балансова;

2. позабалансова;

3. спекулятивна;

4. хеджована.

11. Валютна позиція є закритою, якщо існує рівність:

1. вимог та зобов'язань банку в кожній іноземній валюті та в банківських металах;

2. балансових та позабалансових вимог банку в кожній іноземній валюті та в банківських металах;

3. балансових та позабалансових зобов'язань банку в кожній іноземній валюті та в банківських металах;

4. балансових вимог та зобов'язань банку в кожній іноземній валюті та в банківських металах.

12. Структурна валютна позиція згідно змін та доповнень до Угоди про порядок визначення капіталу для врахування ринкових ризиків (Базель ІІ) – це позиція яку банк веде:

1. з метою отримання додаткового доходу у вигляді курсових різниць;

2. з метою захисту (хеджування) свого капіталу від валютної експозиції, тобто від можливості зазнати збитків унаслідок несприятливої зміни валютного курсу;

3. добровільно та свідомо виключно для того, щоб повністю чи частково захиститися від впливу можливих несприятливих змін валютних курсів на співвідношення капіталу та активів банку;

4. всі відповіді правильні.

13. Норматив ризику загальної короткої відкритої валютної позиції банку не може перевищувати:

1. 20 % регулятивного капіталу;

2. 20 % статутного капіталу;

3. 10 % регулятивного капіталу;

4. 10 % статутного капіталу.

14. Норматив загальної довгої відкритої валютної позиції має становити:

1. 20 % регулятивного капіталу;

2. 20 % статутного капіталу;

3. 10 % регулятивного капіталу;

4. 10 % статутного капіталу.

15. Відкрита валютна позиція є короткою за умови:

1. банк отримав збитки від операцій з валютною;

2. обсяг зобов'язань за проданою валютою та банківськими металами перевищує обсяг вимог;

3. обсяг вимог за купленою валютою та банківськими металами перевищує обсяг зобов'язань;

4. обсяг валютних активів за період скоротився більш ніж 10 %.

16. Показник повноти використання залучених коштів в іноземній валюті визначається із співвідношення:

1. ;

2. ;

3. ;

4. .

17. Ефективність роботи пунктів обміну валюти визначається за формулою:

1. ;

2. ;

3. ;

4. правильні відповіді 1 і 2.

18. Коефіцієнт дохідності валютних операцій банку визначається за формулою:

5. ;

6. ;

7. ;

8. .

19. Відношення доходів від валютних операцій до валютних витрат це:

1. коефіцієнт дохідності валютних операцій;

2. рентабельність валютних операцій;

3. валютний дохід на 1 грн. активів;

4. частка доходів від валютних операцій у загальних доходах.

20. Завершальним етапом аналізу валютних операцій банку є розрахунок:

1. відносних показників дохідності;

2. відносних показників витратності;

3. показників якості валютних активів банку;

4. правильні відповіді 1 і 2.