Тема 2. Аналіз власного капіталу банку

1. Основною метою аналізу пасивних операцій банку є:

1. аналіз структури пасивів за джерелами формування ресурсів (співвідношення власного капіталу та зобов’язань);;

2. визначення ефективності формування ресурсної бази банку з метою зниження її вартості та підвищення фінансової стабільності;

3. визначення розміру власного капіталу, його структури та достатності;

4. аналіз структури зобов’язань з позиції витратності та стабільності ресурсної бази.

2. Сутність пасивних операцій банку полягає у:

1. залученні різноманітних видів вкладів у межах депозитних і ощадних операцій, отриманні кредитів від інших банків, емісії різноманітних цінних паперів та проведенні інших операцій, унаслідок яких збільшуються грошові кошти в пасивів балансу банку;

2. розміщенні акумульованих коштів від свого імені, на власних умовах та власний ризик з метою отримання прибутку;

3. залученні коштів і наданні їх у позику або в інвестуванні за більш високими процентними ставками;

4. правильні відповіді 1 і 2.

3. Згідно із Законом України «Про банки і банківську діяльність» капітал банку це:

1. сукупність внесених власниками-учасниками капіталу власних коштів, які зростають у результаті ефективної банківської діяльності у процесі капіталізації прибутку, а також за рахунок додаткових надходжень з боку учасників;

2. величина капіталу, на яку отримано письмові зобов'язання акціонерів (пайовиків) банку на внесення коштів за підпискою на акції (паї);

3. залишкова вартість активів банку після вирахування всіх його зобов’язань;

4. гроші у національній чи іноземній валюті чи їх еквівалент.

4. Капітал банку складається із:

1. статутного капіталу та інших фондів банку;

2. результатів переоцінки основних засобів;

3. результату поточного року;

4. всі відповіді правильні.

5. Сплачений та зареєстрований капітал банку називається:

1. підписним;

2. регулятивним;

3. статутним;

4. балансовим.

6. Аналіз статутного капіталу банку здійснюється за такими напрямами:

1. формування статутного капіталу під час створення банку;

2. порядок збільшення розміру статутного капіталу;

3. порядок зменшення розміру статутного капіталу;

4. всі відповіді правильні.

7. Джерелом аналізу власного капіталу банку є звітна фінансова інформація, яка включає:

1. звіт про власний капітал;

2. примітки до фінансових звітів: 1 «Облікова політика», 1.14 «Резерви», 1.17 «Статутний капітал», 1.20 «Операції з простими та потенційними простими акціями, які були здійснені після дати балансу»;

3. правильні відповіді 1 і 2;

4. правильна відповідь відсутня.

8. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку повинен бути не меншим:

5. 10 млн. євро;

6. 75 млн. грн.

7. 120 млн. грн.

8. правильна відповідь відсутня.

9. Збільшення розміру статутного капіталу банку може здійснюватися шляхом:

1. випуску нових акцій;

2. збільшення номінальної вартості акцій або обміну облігацій на акції;

3. переведення субординованого боргу до розряду статутного капіталу (якщо це дозволено чинним законодавством);

4. всі відповіді правильні.

10. Зменшення розміру статутного капіталу здійснюється через:

1. зменшення номінальної вартості акцій;

2. зменшення кількості акцій шляхом викупу частини їх у власників з метою анулювання;

3. переведення субординованого боргу до розряду статутного капіталу (якщо це дозволено чинним законодавством);

4. правильні відповіді 1 і 2.

11. Ефективність використання статутного капіталу визначається за допомогою таких показників:

1. розміру кредитних вкладень на 1 грн. статутного капіталу, розміру прибутку на 1 грн. статутного капіталу;

2. розміру прибутку на одну акцію, розмір прибутку на одного акціонера;

3. терміну окупності акціонерного капіталу;

4. всі відповіді правильні.

12. Капітал, який складається з основного та додаткового капіталу, зваженого на ризики, що визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України називається:

1. статутним;

2. регулятивним;

3. економічним;

4. підписним;

13. До основного капіталу банку не включають:

1. сплачений і зареєстрований статутний капітал;

2. надбавки до курсу акцій і додаткових внесків акціонерів у капітал;

3. резерви переоцінки основних засобів;

4. розкриті резерви, які створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку.

14. Здатність банку захистити інтереси своїх кредиторів та власників від незапланованих збитків, розмір яких залежить від обсягу ризиків, що виникають у результаті виконання банком активних операцій характеризується поняттям:

1. достатність капіталу;

2. платоспроможність банку;

3. ліквідність банку;

4. фінансова стійкість банку.

15. Для оцінки достатності капіталу Національним банком затверджені такі нормативи капіталу:

1. Н1, Н2, Н3, Н4, Н5, Н6;

2. Н7, Н8, Н9, Н10;

3. Н1, Н2, Н3;

4. Н11, Н12.

16. Величина регулятивного капіталу (РК) визначається за формулою:

1. РК=основний капітал+додатковий капітал-відрахування;

2. РК=основний капітал+додатковий капітал;

3. РК=основний капітал+додатковий капітал+відрахування;

4. РК=основний капітал-додатковий капітал+відрахування;

17. Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу банку повинен становити:

1. 75 млн. грн.;

2. 120 млн. грн.;

3. 10 млн. євро;

4. 100 млн. грн.

18. Для діючого банку норматив адекватності регулятивного капіталу повинен становити не менше:

1. 4%;

2. 8%;

3. 10%;

4. 12%.

19. Норматив співвідношення регулятивного капіталу та сукупних активів банку повинен становити не менше:

1. 4%;

2. 9%;

3. 10%;

4. 12%.

20. Збільшення нормативу адекватності регулятивного капіталу означає:

1. збільшення частки ризиків, яка припадає на власників банку;

2. збільшення частки ризиків, яку приймають на себе кредитори;

3. збільшення частки ризику, яку приймають на себе вкладники;

4. зменшення частки ризиків, яка припадає на власників банку.

21. Для розрахунку якого нормативу здійснюється розподіл активів за ступенем ризику?

1. мінімального розміру регулятивного капіталу;

2. співвідношення регулятивного капіталу і сукупних активів банку;

3. адекватності регулятивного капіталу;

4. всі відповіді правильні.

22. Норматив адекватності регулятивного капіталу розраховується як співвідношення:

1. балансового капіталу і зважених за ступенем ризику активів і зобов'язань;

2. регулятивного капіталу і зважених за ступенем ризику активів і позабалансових зобов'язань;

3. балансового капіталу і сукупних активів;

4. регулятивного капіталу і сукупних активів.

23. Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяють на:

1. 10 груп;

2. 8 груп;

3. 5 груп;

4. 4 групи.

24. Норматив співвідношення регулятивного капіталу і сукупних активів банку розраховується шляхом ділення:

1. балансового капіталу і зважених за ступенем ризику активів і зобов'язань;

2. регулятивного капіталу і зважених за ступенем ризику активів і позабалансових зобов'язань;

3. балансового капіталу і сукупних активів;

4. регулятивного капіталу і сукупних активів.

25. Величина регулятивного капіталу банку за умови, що: основний капітал дорівнює 64352 тис грн., додатковий – 71943 тис грн., кошти, вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу – 8403 тис грн. становить:

1. 127892 тис грн.;

2. 136295 тис грн.;

3. 144698 тис грн.;

4. правильна відповідь відсутня.

26. Оцінка вартості власного капіталу банку здійснюється на основі:

1. визначення бухгалтерської (балансової) вартості власного капіталу;

2. визначення ринкової вартості;

3. способу регульованих бухгалтерських процедур

4. всі відповіді правильні.

27. Звіт про дотримання економічних нормативів складається банком:

1. щоденно;

2. щодекадно;

3. щомісячно;

4. щоквартально.

28. Субординований борг – це звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти, які випускаються банком у вигляді:

1. акцій;

2. облігацій;

3. сертифікатів;

4. векселів.

29. Кошти на умовах субординованого боргу залучаються на строк:

1. не менше 5 років;

2. не більше 5 років;

3. до 10 років;

4. на довільний строк.

30. Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, включаються до розрахунку капіталу за рішенням:

1. зборів акціонерів;

2. правління банку;

3. Комісії НБУ;

4. Кабінету Міністрів.

31. У якій частині балансу відображається субординований капітал банку:

1. в активах;

2. у зобов’язаннях;

3. у капіталі;

4. поза балансом.

32. Мультиплікатор капіталу – це відношення активів банку до:

1. статутного капіталу;

2. власного капіталу;

3. регулятивного капіталу;

4. зобов’язань.

33. Розмір відрахувань до резервного фонду банку повинен бути не меншим:

1. 25% чистого прибутку;

2. 5% прибутку до оподаткування;

3. 5% чистого прибутку;

4. 1% чистого прибутку.

34. Коли резервний фонд досягає встановленого розміру відрахування до нього:

1. припиняються та не поновлюються;

2. припиняються, але у випадку використання коштів з нього поновлюються;

3. продовжуються;

4. правильна відповідь відсутня.

35. Якщо власний капітал банку менший вкладень в основні засоби і нематеріальні активи та дебіторську заборгованість у складі інших активів, це означає, що:

1. кошти власного капіталу використовуються для підтримки ліквідності:

2. банк допускає використання платних залучених коштів для покриття власних потреб;

3. власні джерела коштів використовуються для фінансування кредитно-інвестиційного портфеля

4. правильна відповідь відсутня.

36. Власний капітал банку на кінець року ( ) згідно балансового методу визначається за формулою:

1. ;

2. ;

3. ;

4. 

де: ‑ власний капітал банку на початок року; ‑ результат переоцінки (необоротних активів, інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, цінних паперів у портфелі банку на продаж); ‑ розподіл прибутку (до загальних резервів, до резервних та інших фондів банку); ‑ капіталізовані дивіденди; ‑ внески до статутного капіталу та емісійні різниці; ‑ вилучення коштів із статутного капіталу.

37. Коефіцієнт надходження власного капіталу ( ) визначається за формулою:

1. ;

2. ;

3. ;

4. .

38. Коефіцієнт приросту власного капіталу ( ) визначається за формулою:

1. ;

2. ;

3. ;

4. .

39. Коефіцієнт вибуття власного капіталу ( ) визначається як:

1. ;

2. ;

3. ;

4. .

40. Якщо значення коефіцієнтів надходження перевищують значення коефіцієнтів вибуття у динаміці, це означає, що у банку відбувається процес:

1. накопичення власного капіталу;

2. вилучення власного капіталу;

3. диверсифікації капіталу;

4. правильна відповідь відсутня.