
- •Передмова
- •Тема 1. Теоретичні аспекти аналізу банківської діяльності
- •Аналіз банківської діяльності як один із напрямів економічної роботи банків передбачає:
- •Тема 2. Аналіз власного капіталу банку
- •Сутність пасивних операцій банку полягає у:
- •Згідно із Законом України «Про банки і банківську діяльність» капітал банку це:
- •Тема 3. Аналіз зобов’язань банку
- •Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку
- •Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку
- •Тема 6. Аналіз операцій банку з цінними паперами
- •Тема 7. Аналіз валютних операцій банку
- •Аналіз валютних операцій банку здійснюється з метою:
- •До особливостей відображення валютних операцій банку належить:
- •Інформаційне забезпечення аналізу валютних операцій банку включає таку фінансову звітність:
- •Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій
- •Тема 9. Аналіз банківських послуг
- •Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
- •Тема 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку
- •Тема 12. Аналіз ліквідності банку
- •Тема 13. Аналіз банківських ризиків
- •Тема 14. Аналіз фінансового стану банку
- •Список рекомендованої літератури
Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
Які з наведених доходів відносять до доходів банку:
доходи, отримані в результаті інвестиційної та підприємницької діяльності;
доходи, отримані в результаті фінансової та виробничої діяльності;
доходи, отримані в результаті операційної, фінансової та страхової діяльності;
доходи, отримані в результаті операційної, фінансової та інвестиційної діяльності.
Доход від торговельних операцій утворюється внаслідок:
торгівлі цінними паперами з ініціативи банку;
торгівлі цінними паперами на виконання доручень клієнтів;
інкасування векселів клієнтів;
врахування векселів клієнтів.
Яка стаття не входить до операційного доходу банку:
процентний дохід;
комісійний дохід;
дохід від торговельних операцій;
непередбачені доходи.
До інших банківських операційних доходів не належить:
дивідендний дохід;
дохід від розрахунково-касового обслуговування клієнтів;
дохід від оперативного лізингу;
штрафи та пені, отримані за банківськими операціями.
До процентного доходу не відносять доходи від:
коштів розміщених в інших банках;
кредитів суб'єктам господарської діяльності і фізичним особам;
цінних паперів, одержані у вигляді відсотків;
перепродажу цінних паперів.
До інших небанківських операційних доходів не відносять:
доходи від продажу основних засобів;
доходи від продажу матеріальних цінностей;
штрафи та пені, отримані за господарськими операціями;
штрафи та пені, отримані за банківськими операціями.
Основною складовою операційних витрат є:
комісійні витрати;
процентні витрати;
витрати на персонал;
амортизація основних засобів.
Які методи визначення кількості днів застосовуються для обрахування процентних доходів і витрат та прирівняних до них комісій?
факт/факт, факт/360, 31/360;
факт/факт, факт/360, 360/факт;
факт/факт, факт/360, 30/360;
всі відповіді правильні.
Загальний аналіз доходів банку ґрунтується на використанні методик:
коефіцієнтного аналізу;
вертикального та горизонтального аналізу;
кореляційного аналізу;
загального аналізу.
Як називається різниця між процентними доходами і процентними витратним?
спред;
процентна маржа;
операційна маржа;
маржа кредитування.
Спред дохідності банку, що характеризує ефективність його цінової політики, визначається як:
відношення доходів за мінусом витрат до середніх активів;
різниця між отриманими процентними доходами і сплаченими процентними витратами до середніх активів банку;
різниця між відношенням процентних доходів до підпроцентних активів і процентних витрат до підпроцентних зобов’язань;
правильні відповіді 2 і 3.
Збільшення економічних вигод у вигляді надходження активів або зменшення зобов'язань, які призводять до зростання капіталу (крім зростання капіталу за рахунок внесків власників) мають назву:
прибутку;
доходу;
емісійного доходу;
притоку грошових коштів.
На величину процентних доходів впливають такі фактори:
кількість кредитних договорів, середня сума одного кредиту, середня процентна ставка за кредитами;
кількість депозитних договорів, середня сума одного депозиту, середня процентна ставка за депозитами;
середня сума одного кредиту, середня процентна ставка за кредитами;
кількість кредитних договорів, середня процентна ставка за кредитами;
Під час аналізу структури доходів про поліпшення управління активами банку свідчать такі дані:
питома вага операційних доходів наближається до 100 %, а темп їх приросту ритмічний;
зростає питома вага витрат від небанківських операцій за постійного обсягу витрат операційних;
збільшується загальний обсяг доходів банку;
зменшуються операційні витрати банку і зростають доходи від корпоративних прав банку.
Відношення доходів банку до середніх дохідних активів – це показник:
дохідності активів;
дохідності дохідних активів;
маржі процентного доходу;
коефіцієнт процентного доходу.
Маржа процентного доходу визначається за формулою:
;
;
;
.
На величину процентних витрат впливають такі фактори:
кількість кредитних договорів, середня сума одного кредиту, середня процентна ставка за кредитами;
кількість депозитних договорів, середня сума одного депозиту, середня процентна ставка за депозитами;
середня сума одного кредиту, середня процентна ставка за кредитами;
кількість депозитних договорів, середня процентна ставка за депозитами;
Відношення витрат банку до його доходів – це показник:
дієздатності банку;
витратності залучених ресурсів;
витратності працюючих активів;
дохідності банку.
Витратність залучених ресурсів розраховується за формулою:
;
;
;
.
Необхідність коригування банком його дисконтної та кредитної політики та пошуку резервів розширення ефективніших видів банківської діяльності виникає у випадку:
перевищення темпів зростання показників витратності над темпами зростання показників доходності;
перевищення темпів зростання показників доходності над темпами зростання показників витратності;
незначного перевищення темпів зростання показників доходності над темпами зростання показників витратності;
всі відповіді правильні.