Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку

1. Які з наведених доходів відносять до доходів банку:

1. доходи, отримані в результаті інвестиційної та підприємницької діяльності;

2. доходи, отримані в результаті фінансової та виробничої діяльності;

3. доходи, отримані в результаті операційної, фінансової та страхової діяльності;

4. доходи, отримані в результаті операційної, фінансової та інвестиційної діяльності.

2. Доход від торговельних операцій утворюється внаслідок:

1. торгівлі цінними паперами з ініціативи банку;

2. торгівлі цінними паперами на виконання доручень клієнтів;

3. інкасування векселів клієнтів;

4. врахування векселів клієнтів.

3. Яка стаття не входить до операційного доходу банку:

1. процентний дохід;

2. комісійний дохід;

3. дохід від торговельних операцій;

4. непередбачені доходи.

4. До інших банківських операційних доходів не належить:

1. дивідендний дохід;

2. дохід від розрахунково-касового обслуговування клієнтів;

3. дохід від оперативного лізингу;

4. штрафи та пені, отримані за банківськими операціями.

5. До процентного доходу не відносять доходи від:

1. коштів розміщених в інших банках;

2. кредитів суб'єктам господарської діяльності і фізичним особам;

3. цінних паперів, одержані у вигляді відсотків;

4. перепродажу цінних паперів.

6. До інших небанківських операційних доходів не відносять:

1. доходи від продажу основних засобів;

2. доходи від продажу матеріальних цінностей;

3. штрафи та пені, отримані за господарськими операціями;

4. штрафи та пені, отримані за банківськими операціями.

7. Основною складовою операційних витрат є:

1. комісійні витрати;

2. процентні витрати;

3. витрати на персонал;

4. амортизація основних засобів.

8. Які методи визначення кількості днів застосовуються для обрахування процентних доходів і витрат та прирівняних до них комісій?

1. факт/факт, факт/360, 31/360;

2. факт/факт, факт/360, 360/факт;

3. факт/факт, факт/360, 30/360;

4. всі відповіді правильні.

9. Загальний аналіз доходів банку ґрунтується на використанні методик:

1. коефіцієнтного аналізу;

2. вертикального та горизонтального аналізу;

3. кореляційного аналізу;

4. загального аналізу.

10. Як називається різниця між процентними доходами і процентними витратним?

1. спред;

2. процентна маржа;

3. операційна маржа;

4. маржа кредитування.

11. Спред дохідності банку, що характеризує ефективність його цінової політики, визначається як:

1. відношення доходів за мінусом витрат до середніх активів;

2. різниця між отриманими процентними доходами і сплаченими процентними витратами до середніх активів банку;

3. різниця між відношенням процентних доходів до підпроцентних активів і процентних витрат до підпроцентних зобов’язань;

4. правильні відповіді 2 і 3.

12. Збільшення економічних вигод у вигляді надходження активів або зменшення зобов'язань, які призводять до зростання капіталу (крім зростання капіталу за рахунок внесків власників) мають назву:

1. прибутку;

2. доходу;

3. емісійного доходу;

4. притоку грошових коштів.

13. На величину процентних доходів впливають такі фактори:

1. кількість кредитних договорів, середня сума одного кредиту, середня процентна ставка за кредитами;

2. кількість депозитних договорів, середня сума одного депозиту, середня процентна ставка за депозитами;

3. середня сума одного кредиту, середня процентна ставка за кредитами;

4. кількість кредитних договорів, середня процентна ставка за кредитами;

14. Під час аналізу структури доходів про поліпшення управління активами банку свідчать такі дані:

1. питома вага операційних доходів наближається до 100 %, а темп їх приросту ритмічний;

2. зростає питома вага витрат від небанківських операцій за постійного обсягу витрат операційних;

3. збільшується загальний обсяг доходів банку;

4. зменшуються операційні витрати банку і зростають доходи від корпоративних прав банку.

15. Відношення доходів банку до середніх дохідних активів – це показник:

1. дохідності активів;

2. дохідності дохідних активів;

3. маржі процентного доходу;

4. коефіцієнт процентного доходу.

16. Маржа процентного доходу визначається за формулою:

1. ;

2. ;

3. ;

4. .

17. На величину процентних витрат впливають такі фактори:

1. кількість кредитних договорів, середня сума одного кредиту, середня процентна ставка за кредитами;

2. кількість депозитних договорів, середня сума одного депозиту, середня процентна ставка за депозитами;

3. середня сума одного кредиту, середня процентна ставка за кредитами;

4. кількість депозитних договорів, середня процентна ставка за депозитами;

18. Відношення витрат банку до його доходів – це показник:

1. дієздатності банку;

2. витратності залучених ресурсів;

3. витратності працюючих активів;

4. дохідності банку.

19. Витратність залучених ресурсів розраховується за формулою:

1. ;

2. ;

3. ;

4. .

20. Необхідність коригування банком його дисконтної та кредитної політики та пошуку резервів розширення ефективніших видів банківської діяльності виникає у випадку:

1. перевищення темпів зростання показників витратності над темпами зростання показників доходності;

2. перевищення темпів зростання показників доходності над темпами зростання показників витратності;

3. незначного перевищення темпів зростання показників доходності над темпами зростання показників витратності;

4. всі відповіді правильні.