4.4. Визначити кредитоспроможність діючих на вітчизняному ринку підприємств, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, згідно з нижченаведеною методикою.

Індикатори

Формули обчислення

Формули обчислення за даними матричної моделі

Нормативно-критеріальні значення

Ідентифікація відповідності фактичних значень індикаторів нормативно-критеріальним значенням

1 – відповідає критеріям

0 – не відповідає критеріям

1

2

3

4

5

6

І. Індикатори фінансового стану

1. Індикатори рентабельності (прибутковості)

1.1. Коефіцієнт рентабельності капіталу (активів) (R_a)

Чистий прибуток / Середньорічні активи підприємства

Ф₃ / Ф₄

0, збільшення,

≥ галузевого показника

1.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (R_vk)

Чистий прибуток / Середньорічний власний капітал

Ф₃ / Ф₁₁

0, збільшення,

≥ галузевого показника

1.3. Коефіцієнт рентабельності реалізації продукції (R_r)

Прибуток від операційної діяльності / Чиста виручка від реалізації

Ф₂₂/ Ф₁

0, збільшення,

≥ галузевого показника

1.4. Коефіцієнт рентабельності виробництва продукції(R_v)

Прибуток від операційної діяльності / Повна собівартість продукції підприємства

Ф₂₂/ Ф₂

0, збільшення,

≥ галузевого показника

2. Індикатори ліквідності

2.1 Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття поточний) (L_z)

Оборотні активи / Поточні зобов’язання

Ф₁₀/ Ф₂₀

[1,0 – 2,0]

2.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (L_f)

(Грошові кошти та їх еквіваленти Дебіторська заборгованість + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання

(Ф₉+ Ф₆+ Ф₇ + Ф₂₃) / Ф₂₀

[0,8 – 1,5]

2.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (миттєвої платоспроможності) (L_а)

(Грошові кошти та їх еквіваленти + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання

(Ф₉+ Ф₂₃) / Ф₂₀

[0,2 – 0,35]

1

2

3

4

5

6

3. Індикатори фінансової незалежності

3.1. Коефіцієнт автономії (К_а)

Власний капітал / Валюта балансу

Ф₁₁/ Ф₄

[0,5-0,8)

3.2. Коефіцієнт фінансового левереджу (К_f)

Власний капітал / (Довгострокові + Поточні зобов’язання)

Ф₁₁/ (Ф₁₆ + Ф₂₀)

[1,0 – 2,0)

3.3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу (К_m)

(Оборотні активи – Поточні зобов’язання) / Власний капітал

(Ф₁₀ – Ф₂₀)/Ф₁₁

0, збільшення,

≥ галузевого показника

3.4. Коефіцієнт цільовості довгострокових вкладень (К_d)

(Власний капітал + Довгострокові зобов’язання) / Необоротні активи

(Ф₁₁+ Ф₁₆) / Ф₂₇

1

4. Індикатори ділової активності

4.1. Коефіцієнт оборотності активів (О_а)

Чиста виручка від реалізації / Середньорічна вартість активів

Ф₁/ Ф₄

Збільшення

4.2. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (О_к)

Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг кредиторської заборгованості

Ф₁/ Ф₁₈

Збільшення

4.3. Середній термін погашення кредиторської заборгованості (дні) (t_к)

365 днів / Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості

365*Ф₁₈/ Ф₁

Зменшення

4.4. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (О_d)

Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг дебіторської заборгованості

Ф₁/ (Ф₆ + Ф₇)

Збільшення

4.5. Середній термін погашення дебіторської заборгованості (t_d)

365 днів / Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості

365*(Ф₆ + Ф₇)/ Ф₁

Зменшення

4.5. Коефіцієнт оборотності виробничих запасів (О_z)

Собівартість реалізованої продукції / Середньорічний обсяг виробничих запасів

Ф₂₆/ Ф₂₅

Збільшення

4.6. Середній термін обороту виробничих запасів (дні) (t_z)

365 днів / Коефіцієнт оборотності виробничих запасів

365*Ф₂₅/ Ф₂₆

Зменшення

4.7. Коефіцієнт оборотності власного капіталу (О_v)

Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг власного капіталу

Ф₁/ Ф₁₁

Збільшення

1

2

3

4

5

6

4.8. Коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) (F)

Чиста виручка від реалізації / Середньорічна залишкова вартість основних засобів

Ф₁/ Т₁

Збільшення

ІІ. Індикатори, що характеризують КРЕДИТНЕ забезпечення

1. Коефіцієнт основного забезпечення кредиту (К_z)

Залишкова балансова вартість основних засобів / Обсяг очікуваного кредиту

Т₁/ Ф₂₉

2

2. Коефіцієнт погашення кредитних зобов’язань (К_k)

Виручка від реалізації позичальника за період, що відповідає періоду кредитування / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит)

(Ф₁*Ч₇)/Ч₆ / (Ф₂₉ + Ф₃₀)

2

3. Коефіцієнт грошового погашення кредитних зобов’язань (К_mz)

Середньомісячні надходження на рахунки позичальника * Термін кредитної угоди / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит)

Ф₃₁*Ч₇ / (Ф₂₉ + Ф₃₀)

1

ІІІ. Індикатори, що характеризують кредитну історію

1. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості в цілому (К_kz)

Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості / Обсяг кредиторської заборгованості

Ф₃₂ / Ф₁₈

0,

зменшення

2. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості за кредитами (К_kt)

Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості за кредитами / Обсяг кредиторської заборгованості за кредитами

Ф₃₃ / (Ф₁₅ + Ф₁₇)

0,

зменшення

3. Наявність залучених та неповернених кредитів у інших банках (K_nt)

-

-

Ні

ІV. ІНДИКАТОРИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ

1. Частка ринку (Q_m)

Виручка від реалізації продукції підприємства / Сукупний обсяг продажу певної продукції на відповідному ринку

Ф₁ / Е₆

0,1,

збільшення

2. Наявність судових справ щодо позичальника* (S_s)

-

-

Ні

1

2

3

4

5

6

3. Наявність факту штрафних санкцій щодо позичальника* (P_s)

-

-

Ні

4. Наявність податкової застави* (T_z)

-

-

Ні

5. Наявність факту арешту майна та/або рахунків* (A_r)

-

-

Ні

6. Наявність договорів із постачальниками на період надання кредиту (D_p)

-

-

Так

7. Наявність договорів із споживачами на період надання кредиту (D_s)

-

-

Так

8. Наявність бізнес-плану під кредитування (B_pk)

-

-

Так

9. Наявність відкритих основних поточних рахунків у банку, що надає кредит (P_r)

-

-

Так

10. Наявність факту порушення справи про банкрутство* (B_ts)

-

-

Ні