- •Львівська державна фінансова академія Кафедра обліку і аудиту
- •Завдання для самостійної роботи та методичні рекомендації до їх виконання
- •Графік виконання самостійної роботи
- •Самостiйна робота № 1
- •Тема 1. “Предмет, об'єкт, принципи і завдання обліку і звітності в оподаткуванні”
- •Самостiйна робота № 2
- •Тема 2. “Регулювання обліку і звітності в оподаткуванні”
- •Самостiйна робота № 3
- •Тема 3. “Облік податку на прибуток підприємства”
- •Самостiйна робота № 4
- •Тема 4. “Облік податку на додану вартість”
- •Самостiйна робота № 5
- •Тема 5. “Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з пдв”
- •Самостiйна робота № 6
- •Тема 6. “Облік місцевих податків і зборів”
- •Самостiйна робота № 7
- •Тема 7. “Облік податку на доходи фізичних осіб”
- •Самостiйна робота № 8
- •Тема 8. “Облік у суб’єктів малого підприємництва, що застосовують спрощену систему оподаткування”
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умова завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Перелік питань, що виносяться на підсумковий контроль
- •Список рекомендованої літератури Основна література
- •Internet - ресурси
Необхідно:
записати господарські операції в реєстраційний журнал та скласти за ними бухгалтерські проведення;
здійснити необхідні розрахунки.
№ з/п
|
Зміст бухгалтерського запису або податкова подія
|
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
Д-т |
К-т |
Сума, грн. |
Дохід |
Вит-рати |
||
1. |
Придбано товарів |
|
|
|
|
|
2. |
Відображено суму податкового кредиту з ПДВ |
|
|
|
|
|
3. |
Відображено суми ТЗВ: |
|
||||
- пально-мастильні матеріали; |
|
|
|
|
|
|
- зарплата персоналу, зайнятого в заготівлі товару, з нарахуванням ЄСВ; |
|
|
|
|
|
|
- амортизація транспортних засобів |
|
|
|
|
|
|
4. |
Реалізовано товари |
|
|
|
|
|
5. |
Визнано податкове зобов’язання з ПДВ |
|
|
|
|
|
6. |
Списано собівартість реалізованого товару |
|
|
|
|
|
7. |
Списано суму ТЗВ за реалізований товар |
|
|
|
|
|
8. |
Передано товар у виробництво |
|
|
|
|
|
9. |
Списано суму ТЗВ (товар у виробництві) |
|
|
|
|
|
Вправа 47.
Умови завдання:
Підприємство “Альфа” виконало демонтаж будівлі підприємству “Багіра”, вартість демонтажних послуг 120000 грн. (у т. ч. ПДВ). Демонтаж провадився з метою подальшого будівництва на земельній ділянці будівлі для господарської діяльності. У процесі демонтажу було отримано матеріали, які підприємство “Багіра” оприбуткувало на підставі Акта списання основних засобів (на момент оприбуткування справедлива вартість зворотних матеріалів у бухгалтерському обліку - 80000 грн.). Пізніше було прийнято рішення оплатити заборгованість за виконані роботи з демонтажу цеглою й балками. Про що було внесено зміни до договору, у якому вартість цегли й балок зафіксували в розмірі 120000 грн. (у т. ч. ПДВ).
Необхідно:
записати господарські операції в реєстраційний журнал та скласти за ними бухгалтерські проведення;
здійснити необхідні розрахунки.
№ з/п
|
Зміст бухгалтерського запису або податкова подія
|
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
Д-т |
К-т |
Сума, грн. |
Дохід |
Вит-рати |
||
1. |
Прийнято демонтажні роботи за Актом виконаних будівельних робіт |
|
|
|
|
|
2. |
Відображено податковий кредит з ПДВ |
|
|
|
|
|
3. |
Оприбутковано зворотні матеріали |
|
|
|
|
|
4. |
Прийнято рішення про заміну грошової заборгованості товарною, внесено зміни до договору |
|
|
|
|
|
5. |
Відпущено матеріали в рахунок погашення заборгованості за демонтажні послуги |
|
|
|
|
|
6. |
Відображено податкове зобов’язання з ПДВ |
|
|
|
|
|
7. |
Списано на витрати вартість відпущених матеріалів, отриманих у ході демонтажу |
|
|
|
|
|
8. |
Проведено залік заборгованостей |
|
|
|
|
|
Вправа 48.