- •Львівська державна фінансова академія Кафедра обліку і аудиту
- •Завдання для самостійної роботи та методичні рекомендації до їх виконання
- •Графік виконання самостійної роботи
- •Самостiйна робота № 1
- •Тема 1. “Предмет, об'єкт, принципи і завдання обліку і звітності в оподаткуванні”
- •Самостiйна робота № 2
- •Тема 2. “Регулювання обліку і звітності в оподаткуванні”
- •Самостiйна робота № 3
- •Тема 3. “Облік податку на прибуток підприємства”
- •Самостiйна робота № 4
- •Тема 4. “Облік податку на додану вартість”
- •Самостiйна робота № 5
- •Тема 5. “Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з пдв”
- •Самостiйна робота № 6
- •Тема 6. “Облік місцевих податків і зборів”
- •Самостiйна робота № 7
- •Тема 7. “Облік податку на доходи фізичних осіб”
- •Самостiйна робота № 8
- •Тема 8. “Облік у суб’єктів малого підприємництва, що застосовують спрощену систему оподаткування”
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умова завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Перелік питань, що виносяться на підсумковий контроль
- •Список рекомендованої літератури Основна література
- •Internet - ресурси
Необхідно:
записати господарські операції в реєстраційний журнал та скласти за ними бухгалтерські проведення;
здійснити необхідні розрахунки.
№ з/п
|
Зміст бухгалтерського запису або податкова подія
|
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
Д-т |
К-т |
Сума, грн. |
Дохід |
Вит-рати |
||
1. |
Використано ТМЦ для ремонту автомобіля |
|
|
|
|
|
2. |
Підписано акт виконаних робіт з СТО |
|
|
|
|
|
3. |
Відображено у складі доходів суму страхового відшкодування, що підлягає отриманню від страховика (зазначену у страховому акті) |
|
|
|
|
|
4. |
Отримано страхове відшкодування від страховика |
|
|
|
|
|
Вправа 44.
Умови завдання:
Підприємство А (продавець) уклало з підприємством Б (покупцем) договір купівлі-продажу товарів на суму 360000 грн., у тому числі ПДВ - 60000 грн. Базисна умова поставки, зазначена в договорі, - FCA. Це означає, що продавець повинен доставити товари вказаному покупцем перевізнику до названого місця, а в договорі за місце поставки був вказаний склад продавця. На складі продавця представник підприємства Б (покупця) отримав товари. Підприємство Б (покупець) уклало договір перевезення з підприємством В (перевізником) з доставки товарів на склад покупця на суму 2400 грн., у т. ч. ПДВ. Усі сторони є платниками податку на прибуток і ПДВ.
Необхідно:
записати господарські операції в реєстраційний журнал та скласти за ними бухгалтерські проведення;
здійснити необхідні розрахунки.
№ з/п
|
Зміст бухгалтерського запису або податкова подія
|
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
Д-т |
К-т |
Сума, грн. |
Дохід |
Вит-рати |
||
У підприємства А (продавця) |
||||||
1. |
Відвантажено зі складу товари представнику покупця |
|
|
|
|
|
2. |
Нараховано податкові зобов’язання з ПДВ |
|
|
|
|
|
3. |
Списано собівартість реалізованих товарів (умовно) |
|
|
|
|
|
4. |
Відображено отримання оплати за товари |
|
|
|
|
|
У підприємства Б (покупця) |
||||||
1. |
Перераховано передоплату підприємству В (перевізнику) |
|
|
|
|
|
2. |
Відображено податковий кредит з ПДВ (за наявності податкової накладної) |
|
|
|
|
|
3. |
Відображено отримання товарів на складі підприємства А (продавця) представником покупця |
|
|
|
|
|
4. |
Відображено податкові розрахунки за податковим кредитом з ПДВ (податкову накладну ще не отримано) |
|
|
|
|
|
5. |
Відображено отримання послуг з перевезення товарів від підприємства В (перевізника) |
|
|
|
|
|
6. |
Списано податкові розрахунки за податковим кредитом з ПДВ |
|
|
|
|
|
7. |
Відображено взаємозалік заборгованостей |
|
|
|
|
|
8. |
Оприбутковано на склад товари, отримані від представника покупця |
|
|
|
|
|
9. |
Відображено податковий кредит з ПДВ (отримано податкову накладну) |
|
|
|
|
|
10. |
Перераховано оплату за товар підприємству А (продавцю) |
|
|
|
|
|
Вправа 45.