- •Львівська державна фінансова академія Кафедра обліку і аудиту
- •Завдання для самостійної роботи та методичні рекомендації до їх виконання
- •Графік виконання самостійної роботи
- •Самостiйна робота № 1
- •Тема 1. “Предмет, об'єкт, принципи і завдання обліку і звітності в оподаткуванні”
- •Самостiйна робота № 2
- •Тема 2. “Регулювання обліку і звітності в оподаткуванні”
- •Самостiйна робота № 3
- •Тема 3. “Облік податку на прибуток підприємства”
- •Самостiйна робота № 4
- •Тема 4. “Облік податку на додану вартість”
- •Самостiйна робота № 5
- •Тема 5. “Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з пдв”
- •Самостiйна робота № 6
- •Тема 6. “Облік місцевих податків і зборів”
- •Самостiйна робота № 7
- •Тема 7. “Облік податку на доходи фізичних осіб”
- •Самостiйна робота № 8
- •Тема 8. “Облік у суб’єктів малого підприємництва, що застосовують спрощену систему оподаткування”
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умова завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Перелік питань, що виносяться на підсумковий контроль
- •Список рекомендованої літератури Основна література
- •Internet - ресурси
Умови завдання:
Підприємство за звітний період здійснило господарські операції, на підставі яких бухгалтером зроблено необхідні проведення, відображені в журналі обліку господарських операцій.
Необхідно:
записати господарські операції в реєстраційний журнал та скласти за ними бухгалтерські проведення;
здійснити необхідні розрахунки.
№ з/п
|
Зміст бухгалтерського запису або податкова подія
|
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
Д-т |
К-т |
Сума, грн. |
Дохід |
Вит-рати |
||
1. |
Списано балансову вартість зіпсованого товару на підставі акта інвентаризації |
|
|
20000 |
|
|
2. |
Нараховано податкові зобов’язання з ПДВ |
|
|
4000 |
|
|
3. |
Відображено витрати на вивезення (утилізацію) товару |
|
|
500 |
|
|
4. |
Відображено податковий кредит з ПДВ |
|
|
100 |
|
|
5. |
Сплачено послуги з вивезення (утилізації) товару |
|
|
600 |
|
|
6. |
Відображено фінансовий результат |
|
|
24500 |
|
|
Вправа 40.
Умови завдання:
За договором комісії комітент передав комісіонеру кошти для придбання рекламних послуг у сумі 18000 грн. Послуги надано агентством на умовах передоплати. Винагорода комісіонера становила 1800 грн. і була йому перерахована після підписання акта. Прямі витрати комісіонера становили 700 грн. (заробітна плата менеджера і нарахування на неї).
Необхідно:
записати господарські операції в реєстраційний журнал та скласти за ними бухгалтерські проведення;
здійснити необхідні розрахунки.
№ з/п
|
Зміст бухгалтерського запису або податкова подія
|
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
Д-т |
К-т |
Сума, грн. |
Дохід |
Вит-рати |
||
Облік у комітента |
||||||
1. |
Перераховано кошти комісіонеру |
|
|
|
|
|
2. |
Відображено податковий кредит з ПДВ |
|
|
|
|
|
3. |
Оформлено акт з комісіонером на надання посередницьких послуг. Визнано витрати на рекламу у розмірі: |
|||||
- вартості рекламних послуг |
|
|
|
|
|
|
- вартості посередницьких послуг |
|
|
|
|
|
|
4. |
Відображено розрахунки з податкового кредиту в частині вартості рекламних послуг |
|
|
|
|
|
5. |
Відображено податковий кредит з посередницької послуги |
|
|
|
|
|
6. |
Перераховано оплату комісіонеру |
|
|
|
|
|
Облік у комісіонера |
||||||
1. |
Отримано кошти від комітента |
|
|
|
|
|
2. |
Нараховано податкові зобов’язання з ПДВ |
|
|
|
|
|
3. |
Перераховано кошти агентству |
|
|
|
|
|
4. |
Відображено податковий кредит з ПДВ |
|
|
|
|
|
5. |
Оформлено акт з агентством на рекламні послуги |
|
|
|
|
|
6. |
Відображено розрахунки з податкових зобов’язань |
|
|
|
|
|
7. |
Відображено розрахунки з податкового кредиту |
|
|
|
|
|
8. |
Оформлено акт з комітентом на посередницькі послуги |
|
|
|
|
|
9. |
Нараховано податкові зобов’язання з ПДВ |
|
|
|
|
|
10. |
Відображено власні витрати комісіонера |
|
|
|
|
|
11. |
Списано собівартість посередницької послуги |
|
|
|
|
|
12. |
Отримано від комітента комісійну винагороду |
|
|
|
|
|
Вправа 41.