- •Львівська державна фінансова академія Кафедра обліку і аудиту
- •Завдання для самостійної роботи та методичні рекомендації до їх виконання
- •Графік виконання самостійної роботи
- •Самостiйна робота № 1
- •Тема 1. “Предмет, об'єкт, принципи і завдання обліку і звітності в оподаткуванні”
- •Самостiйна робота № 2
- •Тема 2. “Регулювання обліку і звітності в оподаткуванні”
- •Самостiйна робота № 3
- •Тема 3. “Облік податку на прибуток підприємства”
- •Самостiйна робота № 4
- •Тема 4. “Облік податку на додану вартість”
- •Самостiйна робота № 5
- •Тема 5. “Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з пдв”
- •Самостiйна робота № 6
- •Тема 6. “Облік місцевих податків і зборів”
- •Самостiйна робота № 7
- •Тема 7. “Облік податку на доходи фізичних осіб”
- •Самостiйна робота № 8
- •Тема 8. “Облік у суб’єктів малого підприємництва, що застосовують спрощену систему оподаткування”
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умова завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Умови завдання:
- •Необхідно:
- •Перелік питань, що виносяться на підсумковий контроль
- •Список рекомендованої літератури Основна література
- •Internet - ресурси
Умови завдання:
ПП “Дар” з 1 червня 2011 р. орендує приміщення у ТзОВ “Моноліт”. Договір оренди укладено на 3 роки. Сума орендної плати - 3600 грн. (у т. ч. ПДВ). Підприємство “Дар” здійснило ремонт орендованого приміщення в сумі 60000 грн. (у т. ч. ПДВ).
Необхідно:
записати господарські операції в реєстраційний журнал та скласти за ними бухгалтерські проведення;
здійснити необхідні розрахунки.
№ з/п
|
Зміст бухгалтерського запису або податкова подія
|
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
Д-т |
К-т |
Сумагрн. |
Дохід |
Вит-рати |
||
1. |
Відображено витрати на ремонт орендованого майна |
|
|
|
|
|
2. |
Відображено податковий кредит з ПДВ на підставі акта підрядника |
|
|
|
|
|
3. |
Відображено вартість проведених ремонтів як необоротні активи, що утримуються для продажу |
|
|
|
|
|
4. |
Виставлено орендодавцеві рахунок на суму проведених поліпшень основних засобів |
|
|
|
|
|
5. |
Нараховано податкові зобов’язання з ПДВ |
|
|
|
|
|
6. |
Списано собівартість проведених ремонтів як необоротних активів |
|
|
|
|
|
7. |
Підписано акт отримання послуг з оренди за червень |
|
|
|
|
|
8. |
Нараховано податковий кредит з ПДВ |
|
|
|
|
|
9. |
Проведено зарахування відшкодування від орендодавця |
|
|
|
|
|
Вправа 24.
Умови завдання:
Будівельна організація “Орін” (платник податку на прибуток та ПДВ) придбала ліцензійний диск із комп’ютерною програмою для складання кошторисної документації за 2880 грн. (у т. ч. ПДВ). Витрати на оплату послуг сторонніх спеціалістів, які встановлювали та налагоджували цю програму, склали 600 грн. (у т. ч. ПДВ), що підтверджено актом наданих послуг. У ліцензійній угоді (авторському договорі) передбачено, що підприємство отримало право на користування комп’ютерною програмою.
Необхідно:
записати господарські операції в реєстраційний журнал та скласти за ними бухгалтерські проведення;
здійснити необхідні розрахунки.
№ з/п
|
Зміст бухгалтерського запису або податкова подія
|
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
Д-т |
К-т |
Сума, грн. |
Дохід |
Вит-рати |
||
1. |
Придбано ліцензійний диск із комп’ютерною програмою для складання кошторисної документації |
|
|
|
|
|
2. |
Відображено податковий кредит з ПДВ |
|
|
|
|
|
3. |
Оплачено вартість комп’ютерної програми з розрахункового рахунку |
|
|
|
|
|
4. |
Встановлено програму та проведено її налагодження стороннім спеціалістом, що підтверджено актом виконаних робіт |
|
|
|
|
|
5. |
Відображено податковий кредит з ПДВ |
|
|
|
|
|
6. |
Оплачено послуги налагоджувальника |
|
|
|
|
|
Вправа 25.