- •Введение
- •Общие положения выполнения курсовой работы
- •Содержание курсовой работы
- •Порядок защиты курсовой работы
- •Требования, предъявляемые к оформлению курсовой работы
- •Методические указания по выполнению практической части курсовой работы
- •Теоретические аспекты бухгалтерского учёта Бухгалтерский баланс
- •Типы хозяйственных операций и их влияние на бухгалтерский баланс
- •Счета бухгалтерского учета
- •Шахматные и оборотные ведомости
- •Порядок и последовательность выполнения практической части курсовой работы
- •Задания для выполнения курсовой работы
- •Тематики теоретической части курсовой работы
- •Исходные данные для выполнения практической части курсовой работы по вариантам
- •Список рекомендуемой литературы
- •Приложение 1
- •Курсовая работа
- •Приложение 2
- •Приложение 3 Сводная расчётная ведомость за март 200_____ г.
- •Приложение 4
- •Приложение 5
- •Приложение 6
- •Приложение 7
- •Приложение 8 счет-фактура n ___ от "__" _____________________
- •Приложение 9
- •Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
- •Приложение 10 Книга покупок
- •Книга продаж
- •Журнал-ордер №2
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
Исходные данные для выполнения практической части курсовой работы по вариантам
Краткая характеристика предприятия.
Сведения об организации:
ООО «Мебель на заказ»
ОКПО 12345679
Руководитель организации Зубков А.А.
Гл. бухгалтер Замашкина Ж.В.
Кассир Протько В.Л.
ИНН 72123456978
КПП 721200006
Номер расчетного счета 40702810150100000077
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Тюменская значимость» г.Тюмень 77700000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000055
Адрес 625000 г. Тюмень ул. Мечты 12.
Предприятие занимается производством и установкой корпусной мебели. Льгот по налогообложению нет. Готовая продукция предприятия при реализации облагается НДС по стандартной ставке (ст. 164 21 главы НК РФ).
Извлечение из Учётной политики ООО «Мебель на заказ»:
- списание материалов в производство производится по средней себестоимости единицы запаса;
- амортизация по объектам основных средств для целей бухгалтерского учета начисляется линейным методом;
- общепроизводственные и общехозяйственные расходы в конце месяца подлежат отнесению на затраты основного производства.
Сведения о контрагентах:
Поставщики:
ООО «Техсервис»
ОКПО 12345678
Руководитель организации Леонов Б.С.
Гл. бухгалтер Пархоменко Г.И.
Кассир Антонова И.А.
ИНН 7205891236
КПП 7212000002
Номер расчетного счета 40702810600111000012
Банковский идентификационный код банка «Гражданский» в г. Тюмень 555000000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000004
Адрес 625015 г. Тюмень Новая ул. дом 15
ОАО «ТЭС»
ОКПО 12345675
Руководитель организации Минсков В.В.
Гл. бухгалтер Минин З.З.
Кассир Ковальская Г.Р.
ИНН 7218745612
КПП 7212000016
Номер расчетного счета 40702810000151000217
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Транспорт-сервис» в г. Тюмень 777000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005
Адрес 625009 г. Тюмень ул. Творческая 135 корп.2 оф. 2306
ООО «Филин»
ОКПО 12345670
Руководитель организации Немалов И.Р.
Гл. бухгалтер Яман М.М.
Кассир Андреева А.М.
ИНН 77123456001
КПП 77120000111
Номер расчетного счета» 40702810900111000007
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Рейтинг» г.Псков 775000000, корреспондентский счет этого банка 83107777770000000001
Адрес 625048 г. Тюмень, ул. Олимпийская - 13 оф.55.
ЗАО «Альянс»
ОКПО 12345675
Руководитель организации Киселев А.А.
Гл. бухгалтер Левин А.В.
Кассир Интова Э.Л.
ИНН 7218745612
КПП 7212000016
Номер расчетного счета 40702810600151000217
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Север» в г.Тюмень 770000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005
Адрес 690123 г. Курган ул. Творческая 135 корп.2 оф. 2306
ООО «Авто-лизинг»
ОКПО 12345670
Руководитель организации Градусов А.А.
Гл. бухгалтер Иванов Д.П.
Кассир Грамматикова М.Р.
ИНН 7212345697
КПП 7212000058
Номер расчетного счёта 40702810200111000098
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Звездный» г.Тюмень 770000001, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000055
Адрес 625000 г. Тюмень ул. Сельскаяя 12
Покупатели:
ЗАО «Магнат»
ОКПО 12345675
Руководитель организации БелоусовА.А.
Гл. бухгалтер Смирнова А.В.
Кассир Белоусова И.А.
ИНН 7218745612
КПП 7212000016
Номер расчетного счета 40702810880151000217
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Север» в г.Тюмень 777000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005
Адрес 625000 г. Тюмень ул. 30 лет Победы, 23
ООО «Металлоконструкция»
ОКПО 12345678
Руководитель организации Петров К.К.
Гл. бухгалтер Болотина М.В.
Кассир Шипулина Г.И.
ИНН 7205891236
КПП 7212000002
Номер расчетного счета 40702810331111000012
Банковский идентификационный код банка АКБ «Авангард» в г.Тюмень 555000000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000004
Адрес 625000 г. Челябинск, ул. Хабарова, 15
Таблица 3
Ведомость остатков по счетам на 1 марта 200__ г.
Наименование счета |
Варианты |
|
1 - 5 |
6 - 10 |
|
Сумма, руб. |
||
Основные средства |
906 000 |
1 008 000 |
Амортизация основных средств |
104 000 |
187 500 |
Материалы |
146 470 |
162 014 |
НДС по приобретенным материальным ценностям |
38 000 |
29 163 |
Основное производство |
20 000 |
23 000 |
Расходы будущих периодов |
13 000 |
17 500 |
Готовая продукция |
76 900 |
38 823 |
Дебиторская задолженность, в т.ч.: |
58 000 |
34000 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
48 000 |
21 000 |
Расчеты с подотчетными лицами (Иванов К.М.) |
10 000 |
13 000 |
Финансовые вложения |
33 000 |
25 000 |
Касса |
12 500 |
10 000 |
Расчетный счет |
593 700 |
380 000 |
Кредиторская задолженность, в т.ч.: |
543 300 |
415 000 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
22 000 |
31 000 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
143 700 |
185 300 |
Расчеты по налогам и сборам |
118 000 |
70 000 |
Расчеты по социальному страхованию |
98 000 |
38 700 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
65 000 |
50 000 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
96 600 |
40 000 |
Резервы предстоящих расходов |
112 530 |
120 000 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
378 312 |
290 000 |
Добавочный капитал |
77 626 |
40 000 |
Резервный капитал |
61 802 |
50 000 |
Уставный капитал |
620 000 |
625 000 |
Таблица 4
Хозяйственные операции за март 200___г.
№ п/п |
Содержание операции |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
01 марта Требование - накладная №126 Отпущены со склада №1 в цех основного производства следующие материалы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- ДСП ламинированное (м2) |
8 |
11 |
12 |
15 |
20 |
30 |
28 |
19 |
24 |
13 |
|
- окантовка пластмассовая (м) |
11 |
13 |
15 |
17 |
12 |
12 |
19 |
25 |
16 |
23 |
|
- полкодержатели пластмассовы (м) |
30 |
32 |
34 |
38 |
29 |
35 |
41 |
45 |
31 |
0 |
|
- штангодержатели (м) |
4 |
6 |
4 |
8 |
11 |
10 |
9 |
11 |
10 |
7 |
|
- уплотнитель (м) |
6 |
8 |
11 |
14 |
22 |
15 |
16 |
19 |
13 |
18 |
|
- ручки (шт.) |
4 |
6 |
6 |
8 |
5 |
7 |
5 |
5 |
6 |
9 |
|
- шурупы с дюбелями (шт.) |
4 |
4 |
4 |
4 |
50 |
31 |
22 |
18 |
17 |
28 |
|
- штанги металлические (м) |
5 |
4 |
4 |
6 |
9 |
3 |
1 |
1 |
3 |
5 |
|
- двери зеркальные (шт.) |
3 |
3 |
3 |
3 |
7 |
2 |
0 |
4 |
5 |
6 |
|
- двери из ДСП (шт.) |
- |
- |
- |
1 |
2 |
0 |
3 |
1 |
1 |
0 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
- ДВП ламинированное (м2) |
3 |
4 |
4 |
5 |
0 |
4 |
6 |
6 |
7 |
3 |
- вешалки металлические выдвижные (шт.) |
4 |
4 |
4 |
5 |
1 |
5 |
5 |
7 |
11 |
10 |
|
2 |
2 марта Акцептован счёт-фактура №67 ООО «Техсервис» за проведение технического обслуживания производственного оборудования, в т.ч. |
9 800 |
10 100 |
11 300 |
11 500 |
13200 |
10700 |
12100 |
11000 |
9950 |
10100 |
НДС со стоимости услуг по обслуживанию производственного оборудования |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
3 |
2 марта Приходный кассовый ордер № 225 Получены деньги в кассу: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- для выплаты з/пл за 2-ую половину февраля |
47 000 |
51 000 |
43 700 |
45 000 |
42000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
|
- на командировочные расходы |
10 000 |
10 000 |
11 000 |
12 000 |
12700 |
13000 |
12500 |
12700 |
11200 |
11500 |
|
4 |
2 марта Расчётно-платёжная ведомость №4 Выдана з/пл за 2-ую половину февраля |
44 800 |
47 300 |
43 700 |
39 820 |
39200 |
49000 |
50000 |
47500 |
40000 |
48000 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
5 |
3 марта Расходный кассовый ордер №198 Выдано Шилову А.А. под отчет на командировочные расходы |
10 000 |
10 000 |
11 000 |
12 000 |
12700 |
13000 |
12500 |
12700 |
11200 |
11500 |
6 |
4 марта Расчётно-платёжная ведомость №4 Депонированы не выданные суммы з/пл |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
7 |
4 марта Расходный кассовый ордер №199 Депонированная з/пл возвращена на р/сч |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
8 |
5 марта Расчётно-платёжная ведомость № 5 Начислена зарплата (предоплата) рабочим основного производства за март |
74 680 |
76 500 |
79 230 |
79 330 |
81090 |
92500 |
88200 |
90000 |
77500 |
84300 |
9 |
5 марта Расчётно-платёжная ведомость № 5 Произведены удержания НДФЛ из з/пл (предоплаты) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
10 |
6 марта Сводная расчётная ведомость № 3 Начислен ЕСН на сумму з/пл (предоплаты) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
11 |
6 марта Выписка банка №7 Платёжное поручение № 77 и 78 Погашена задолженность перед: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- внебюджетными фондами |
86 000 |
76 250 |
73 220 |
74 580 |
119083 |
62750 |
61632 |
62100 |
58850 |
60618 |
|
- бюджетом |
53 680 |
84 500 |
87 000 |
85 300 |
99500 |
61000 |
34000 |
48500 |
53800 |
49200 |
|
12 |
Акцептованы счета организаций: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 марта Счёт-фактура №189 ОАО «ТЭС» - паровое отопление цехов, в т.ч. |
15 700 |
16 120 |
17 450 |
18 200 |
13250 |
17700 |
18408 |
12980 |
14514 |
15576 |
|
- НДС со стоимости услуг по отоплению |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
Счёт-фактура № 229 ООО «Филин» - охрану территорий и помещений в ночное время, в т.ч. |
11 500 |
12 600 |
13 570 |
11 920 |
10330 |
11328 |
11800 |
14750 |
10502 |
12508 |
|
- НДС со стоимости услуг по охране |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
9 марта Расчётно-платёжная ведомость № 6 Начислена зарплата (предоплата) персоналу администрации предприятия за март |
39 050 |
42 219 |
44 536 |
47 312 |
41580 |
34000 |
29000 |
36000 |
31000 |
39000 |
14 |
9 марта Расчётно-платёжная ведомость № 6 Произведены удержания из з/пл (предоплаты): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- НДФЛ (13%) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
- по исполнительным листам |
11 230 |
9 600 |
12 960 |
- |
9030 |
3000 |
4000 |
3900 |
8150 |
7280 |
|
15 |
10 марта Сводная расчётная ведомость № 3 Начислен ЕСН на сумму з/пл (предоплаты) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
16 |
12 марта Выписка банка № 7 Поступили деньги от покупателей за отгруженную в феврале продукцию |
38 000 |
41 200 |
33 780 |
44 300 |
48000 |
20000 |
21000 |
17000 |
20900 |
19300 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
17 |
13 марта Выписка банка № 8 Приходный кассовый ордер № 226 Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты (предоплаты) за март |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
18 |
14 марта Расчётно-платёжная ведомость № 7 Выдана зарплата (предоплата) за март |
84 500 |
79 820 |
87 330 |
102 300 |
90600 |
92055 |
94164 |
99820 |
80045 |
99871 |
19 |
15 марта Расчётно-платёжная ведомость № 7 Депонирована неполученная в срок з/пл |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
20 |
15 марта Выписка банка № 8 Неполученная в срок з/пл внесена на р/сч |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
21 |
15 марта Выписка банка № 8 Платёжное поручение № 79 С р/сч перечислены денежные средства для приобретения авиабилетов |
7 635 |
8 900 |
6 520 |
7 300 |
15800 |
11000 |
9000 |
8500 |
6700 |
10000 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
22 |
16 марта Приходный кассовый ордер № 227 Оприходованы авиабилеты № 0009963 Тюмень – Москва и № 0009964 Москва – Тюмень, в т.ч. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
НДС со стоимости билетов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
23 |
16 марта Расходный кассовый ордер № 200 Для поездки в командировку экономисту Сидорову А.И. выданы авиабилеты |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
24 |
16 марта Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2 При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вешалки металлические (шт.) |
7 |
8 |
8 |
3 |
1 |
5 |
5 |
8 |
1 |
4 |
|
- ручки (шт.) |
11 |
14 |
9 |
7 |
0 |
2 |
15 |
4 |
10 |
11 |
|
- окантовка пластмассовая (м) |
- |
12 |
10 |
14 |
19 |
20 |
21 |
4 |
6 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
25 |
17 марта Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2, приказ руководителя № 42 50% суммы недостачи удержано с материально ответственного лица Макаровой К.И. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
26 |
17 марта Приказ руководителя № 42 Остальная сумма недостачи списана за счет средств предприятия |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
27 |
18 марта На основании авансового отчета № 12 стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица Сидорова А.И. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
28 |
19 марта Авансовый отчёт № 13 Часть задолженности перед разными кредиторами погашена наличными через подотчетное лицо (Иванов К.М.) |
9 800 |
8 960 |
10 000 |
9 200 |
9000 |
13000 |
11000 |
10700 |
12800 |
12200 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
29 |
19 марта Приходный кассовый ордер № 228 Остаток подотчетных сумм внесен Ивановым К.М. в кассу |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
30 |
19 марта Утвержден авансовый отчет № 14 Шилова А.А. (срок командировки с 19.03 по 24.03) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- проездные документы: Тюмень – Новосибирск Новосибирск – Тюмень (в т.ч. НДС) |
3200 3200 |
3050 3050 |
3400 3400 |
2950 2950 |
3450 3450 |
3500 3500 |
2750 2750 |
5500 5500 |
3625 3625 |
1410 1410 |
|
- счет гостиницы (в т.ч. НДС) |
2 600 |
3 000 |
2 100 |
3 600 |
5100 |
5000 |
6100 |
8900 |
3000 |
7180 |
|
- суточные (в пределах норм, установленных для целей исчисления налога на прибыль3) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
31 |
19 марта Приходный кассовый ордер № 229 (Расходный кассовый ордер № 201) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Неиспользованные подотчетные суммы возвращены Шиловым А.А. в кассу (выдан перерасход из кассы организации) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
32 |
22 марта Приходный кассовый ордер № 230 (229) Сумма недостачи внесена Макаровой К.И. в кассу |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
33 |
23 марта Бухгалтерская справка-расчёт 21 Начислена сумма ежемесячных процентов за пользование кредитом банка (срок = 7 мес., ставка = 22% годовых) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
34 |
23 марта Выписка банка № 9 Платёжное поручение № 80 С р/сч перечислен процент по кредиту |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
35 |
24 марта Протокол собрания акционеров По решению собрания акционеров начислены дивиденды акционерам–работникам организации(10% от прибыли) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
36 |
24 марта Бухгалтерская справка-расчёт 22 Удержан НДФЛ с дивидендов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37 |
25 марта Счёт-фактура №39 ЗАО «Альянс» На складе предприятия оприходованы ДСП, полученные от поставщика, в т.ч.: |
45 230 |
47 200 |
54 000 |
40 500 |
59000 |
65726 |
57348 |
46256 |
55283 |
52510 |
НДС со стоимости ДСП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38 |
25 марта Выписка банка № 9 Получен целевой краткосрочный кредит для оплаты приобретенных ДСП |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
39 |
25 марта Выписка банка № 9 Платёжное поручение № 81 За счет средств полученного кредита оплачено поставщику за поставку ДСП |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
40 |
26 марта Выписка банка № 9 На р/сч поступили штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию |
29 230 |
28 420 |
27 000 |
21 000 |
20000 |
12300 |
7000 |
11000 |
1000 |
14000 |
41 |
26 марта Бухгалтерская справка-расчёт 23 Арендная плата за офисное помещение, уплаченная авансом в январе, включена в затраты отчетного периода |
4 300 |
5 200 |
4 700 |
4 900 |
7300 |
15000 |
13800 |
9800 |
7350 |
8440 |
42 |
26 марта Выписка банка № 9 На р/сч поступила сумма процентов за остаток денежных средств на р/сч |
18 000 |
17 000 |
19 000 |
20 000 |
13000 |
11000 |
10500 |
12300 |
9800 |
9550 |
43 |
27 марта Бухгалтерская справка-расчёт 24 Начислена сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет |
7 000 |
9 000 |
11 000 |
8 000 |
10200 |
5000 |
1200 |
3500 |
8000 |
9450 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
44 |
27 марта Выписка банка № 10 Платёжное поручение № 82 Перечислена с р/сч сумма штрафа за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
45 |
28 марта Выписка банка № 10 Платёжное поручение № 83 Перечислено с р\с банку за расчётно-кассовое обслуживание |
9 000 |
8 000 |
7 000 |
8 000 |
9000 |
6700 |
7300 |
7500 |
8550 |
9120 |
46 |
29 марта Расчётно-платёжная ведомость № 8 За счет резерва на оплату отпусков начислены отпускные работникам предприятия |
46 520 |
39 500 |
51 000 |
56 300 |
45780 |
34000 |
41500 |
39000 |
44800 |
29350 |
47 |
29 марта Сводная расчётная ведомость 3 Начислен ЕСН с начисленных отпускных |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
48 |
29 марта Расчётно-платёжная ведомость № 8 Начислен (удержан) НДФЛ с сумы начисленных отпускных |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
49 |
30 марта Бухгалтерская справка-расчёт № 25 За март начислена амортизация основных средств предприятия: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- производственного назначения |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
- общезаводского назначения |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
50 |
31 марта Бухгалтерская справка-расчёт 26 Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
51 |
31 марта Бухгалтерская справка-расчёт 27 Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
52 |
31 марта Накладная на внутреннее перемещение 12 Оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
53 |
31 марта Акт инвентаризации незавершённого производства №34 Затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили |
13 900 |
15 000 |
14 100 |
18 200 |
19300 |
20500 |
21100 |
18900 |
19300 |
16700 |
54 |
31 марта Выписка банка № 10, Приходный кассовый ордер № 231 (230) Получены деньги в кассу для выплаты отпускных и дивидендов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
55 |
31 марта Расходный кассовый ордер № 201 (202) Выданы отпускные и дивиденды работникам предприятия |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
56 |
31 марта Счёт-фактура № 18 Накладная № 18 Отгружены 15 офисных гарнитуров в магазин розничной торговли ЗАО «Магнат»: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- производственная себестоимость реализованной продукции |
263 400 |
269 520 |
273 050 |
271 300 |
280300 |
266580 |
271177 |
273357 |
255216 |
228527 |
|
- предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию в т.ч. НДС |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
(рассчитать отпускную цену) |
|||||||||||
- начислен НДС на стоимость реализованной продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
31 марта - счёт-фактура ООО «Авто-лизинг» № 122 начислен арендодателю и включен в себестоимость реализованной продукции арендный платеж за краткосрочную аренду грузового а/м, используемого для перевозки мебели (в т.ч. НДС) |
8 600 |
9 000 |
7 800 |
9 200 |
9440 |
7380 |
5400 |
8200 |
9100 |
8550 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
- НДС по начисленному арендному платежу |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
- определён финансовый результат от реализации продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
57 |
31 марта Счёт-фактура № 19 Накладная № 19 Передан ООО «Металлоконструкция» по договору купли-продажи металлорежущий станок: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- определена остаточная стоимость станка |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
- цена реализации по договору |
80 000 |
80 600 |
83 200 |
84 000 |
60000 |
94400 |
77580 |
83000 |
50900 |
63050 |
|
- НДС с цены реализации |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 марта - акт выполненных работ № 82 счёт-фактура № 97 ООО «Техсервис» начислено вознаграждение за проведение демонтажных работ |
3 810 |
2 920 |
3 300 |
3 450 |
4200 |
2200 |
4800 |
1380 |
3500 |
5000 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
58 |
31 марта Выписка банка № 10 Поступили на р/сч денежные средства от ЗАО «Магнат» за реализованную в марте продукцию (75%) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
59 |
31 марта Выписка банка № 11 Платёжное поручение № 84, 85, 86 С р/сч перечислено за: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- проведение технического обслуживания оборудования |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
- паровое отопление |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
- оказание охранных услуг |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
60 |
31 марта Выписка банка № 11 Поступили на р/сч дивиденды по акциям, принадлежащим российскому партнеру по бизнесу |
56 000 |
48 500 |
62 000 |
54 700 |
20000 |
65200 |
44900 |
45500 |
38400 |
55300 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
61 |
31 марта Книга покупок Определить и поставить на возмещение сумму НДС по оприходованным материальным запасам и услугам |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
62 |
31 марта Налоговая декларация, Бухгалтерская справка-расчёт № 28 Начислен налог на имущество предприятия |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
63 |
31 марта Бухгалтерская справка-расчёт № 29 Списаны прочие доходы и расходы на финансовый результат |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
64 |
31 марта Налоговая декларация, Ф № 2 «Отчёт о прибылях и убытках» Начислен налог на прибыль |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Таблица 5
Перечень материалов на складе предприятия на 1 марта 200__ г.
Материал |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость материала на 1 марта, руб. |
|||
Вар. №1-5 |
Вар.№6-10 |
Вар. №1-5 |
Вар.№6-10 |
Вар. №1-5 |
Вар.№6-10 |
||
ДСП ламинированное |
м2 |
30 |
40 |
500 |
510 |
15 000 |
20 400 |
Окантовка пластмассовая |
м |
93 |
100 |
90 |
88 |
8 370 |
8 800 |
Полкодержатели пластмассовые |
м |
280 |
310 |
15 |
20 |
4 200 |
6 200 |
Штангодержатели |
м |
160 |
145 |
50 |
77 |
8 000 |
11 165 |
Уплотнитель |
м |
1290 |
1100 |
10 |
8 |
12 900 |
8 800 |
Ручки |
шт. |
70 |
68 |
55 |
30 |
3 850 |
2 040 |
Шурупы с дюбелями |
шт. |
400 |
421 |
8 |
9 |
3 200 |
3 789 |
Штанги металлические |
м |
76 |
62 |
175 |
155 |
13 300 |
9 610 |
Двери зеркальные |
шт. |
9 |
12 |
2 480 |
2 020 |
22 320 |
24 240 |
Двери из ДСП |
шт. |
13 |
17 |
1 950 |
2 000 |
25 350 |
34 000 |
ДВП ламинированное |
м2 |
53 |
72 |
460 |
380 |
24 380 |
27 360 |
Вешалки металлические |
шт. |
80 |
102 |
70 |
55 |
5 600 |
5 610 |
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
146 470 |
162 014 |
Таблица 6
Перечень основных средств на предприятии на 1 марта 200__ г.
(Бухгалтерская справка-расчёт № 25)
Наименование объектов основных средств |
Амортизируемая стоимость, руб. |
Сумма начисленной амортизации на 1 марта |
Срок полезного использования (годы) |
Норма амортизации месячная, (%) |
Сумма амортизации за месяц, руб. |
||
Вар.№1-5 |
Вар.№6-10 |
Вар.№1-5 |
Вар.№6-10 |
||||
Основное производство |
|||||||
Деревообрабатывающий станок |
|
|
17 000 |
21 000 |
7 |
|
|
Металлорежущий станок |
|
|
11 000 |
13 000 |
5 |
|
|
Шлифовальный станок |
|
|
9 000 |
17 000 |
5 |
|
|
Электродрель |
|
|
5 000 |
7 000 |
3 |
|
|
Эл. перфоратор |
|
|
8 000 |
18 500 |
5 |
|
|
Итого: |
|
|
50 000 |
76 500 |
|
|
|
Общехозяйственные расходы |
|||||||
Автомобили |
|
|
35 800 |
73 000 |
5 |
|
|
Компьютер |
|
|
2 300 |
4 000 |
3 |
|
|
Офисная мебель |
|
|
5 500 |
24 000 |
7 |
|
|
Принтер |
|
|
1 100 |
1 800 |
5 |
|
|
Копировальный аппарат |
|
|
9 300 |
8 200 |
5 |
|
|
Итого: |
|
|
54 000 |
111 000 |
|
|
|
ВСЕГО: |
906 000 |
1 008 000 |
104 000 |
187 500 |
|
|
|
* Данные о первоначальной стоимости основных средств приведены по вариантам в табл. 7.
Таблица 7
Первоначальная стоимость основных средств по вариантам
(для расчета амортизационных отчислений за месяц)
Наименование объектов основных средств |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Первоначальная стоимость основных средств производственного назначения, руб. |
||||||||||
Деревообрабатывающий станок |
153 000 |
150 000 |
151 000 |
152 000 |
149 000 |
210 000 |
193 700 |
170 900 |
166 000 |
140 300 |
Металлорежущий станок |
66 000 |
64 000 |
65 000 |
67 000 |
60 000 |
94 500 |
110 500 |
90 800 |
94 000 |
73 800 |
Шлифовальный станок |
72 000 |
77 000 |
75 000 |
70 000 |
80 000 |
55 000 |
80 500 |
82 000 |
81 500 |
88 000 |
Электродрель |
19 000 |
16 000 |
17 000 |
20 000 |
13 000 |
9 200 |
20 000 |
19 500 |
17 000 |
13 300 |
Эл. перфоратор |
21 000 |
24 000 |
23 000 |
22 000 |
27 000 |
30 700 |
22 500 |
19 000 |
21 500 |
31 000 |
Первоначальная стоимость основных средств общехозяйственного назначения, руб. |
||||||||||
Автомобили |
362 600 |
379 500 |
377 000 |
367 400 |
380 900 |
376 100 |
400 500 |
452 000 |
434 600 |
450 300 |
Компьютер |
42 000 |
37 000 |
38 500 |
40 100 |
44 800 |
55 200 |
30 900 |
28 000 |
38 900 |
42 800 |
Офисная мебель |
92 000 |
87 200 |
86 100 |
91 400 |
92 300 |
130 800 |
102 000 |
94 500 |
87 500 |
98 000 |
Принтер |
13 400 |
12 300 |
11 700 |
12 900 |
11 900 |
6 500 |
7 800 |
10 000 |
11 000 |
12 500 |
Копировальный аппарат |
65 000 |
59 000 |
61 700 |
63 200 |
47 100 |
40 000 |
39 600 |
41 300 |
56 000 |
58 000 |
Итого: |
906 000 |
906 000 |
906 000 |
906 000 |
906 000 |
1 008 000 |
1 008 000 |
1 008 000 |
1 008 000 |
1 008 000 |