85. Внебалансовые операции коммерческих банков.

Некоторые операции КБ не находят отражения в его балансе. Они отражаются на за балансовых счетах. Т.е здесь отражаются сделки по доверительному управлению денежными средствами и иным имуществом клиентов банка, лизинговые операции, операции по выдаче банком гарантий, учтенные банком векселя, ценные бумаги, находящиеся в депозитарных банках.

Доверительное управление активами клиента позволяют коммерческим банкам увеличить степень влияния на собственную доходность и ликвидность, а также оказывает влияние на состояние рынка ценных бумаг и других секторов национальной экономики.

Лизинговые сделки. Лизинг- представляет собой договор аренды, предусматривающий предоставление лизингодателям, принадлежащих ему оборудования, машин, оргтехники, транспортных средств, сооружений, лизингополучателю или арендаторы в исключительное пользование на установленный срок за определенное вознаграждение т.е. арендную плату.

Гарантия и поручительство за 3-их лиц- предусматривает их погашение в денежной форме, в зависимости от цели и характера, обеспечиваемых обязательств, гарантии подразделяются на:

-гарантии платежа;

-гарантии поставки;

-гарантии предоставления;

-гарантии возврата авансовых платежей;

-налоговые;

-таможенные;

-судебные гарантии.

Учтенные банком векселя и депозитарные операции банка- в рамках этих операций КБ предоставляет услуги по хранению сертификатов ценных бумаг. Осуществление коммерческими банками не балансовых операций:

1.Увеличивает количество источников и сумму доходов банка.

2.Стабилизирует клиентскую базу.

3.Способствует росту уровня ликвидности банка.

4.Способствует укреплению конкурентной позиции банка в различных сегментах рынка банковских услуг.

86. Валютные операции коммерческих банков. Финансовые услуги коммерческих банков.

В рамках этих операций КБ оказывают клиентам разнообразные услуги по конвертации валют, переводу денежных средств и других валютных ценностей из одной страны в другую, а также по страхованию валютных рисков. Валютные операции классифицируются по своим целям:

1.Валюто-обменные или конверсионные операции.

2.Спекултивные и арбитражные операции.

При валютно-обменных или конверсионных операциях прибыль банка не существенна. Обмен на иностранную валюту используется для извлечения прибыли на других рынках( товарных, финансовых рынках) за счет продажи товара за рубежом.

При спекулятивных и арбитражных операциях наоборот ставится цель извлечение прибыли в ходе самой валютной операции. Под арбитражем понимается одновременная покупка и продажа одного финансового инструмента ( валюты) на разных рынках с целью получения прибыли от разницы в ценах. Спекуляция-это купля-продажа финансовых инструментов с целью получения прибыли от изменения цен , валютных курсов, процентных ставок и т.д.

Финансовые услуги коммерческих банков.

Лизинг - представляет собой договор аренды, предусматривающий предоставление лизингодателем, принадлежащих ему оборудования, машин, ЭВМ, оргтехники, транспортных средств, сооружений лизингополучателю (арендатору) в исключительное пользование на установленный срок за определённое вознаграждение - арендную плату, которая включает процентную ставку. Формы лизинга:

1,Оперативный лизинг - подразумевает лизинговые контракты, заключаемые на короткий и средний срок (обычно короче амортизационного периода), причём арендатору предоставляется право в любое другое время расторгнуть договор. Часто лизинговая компания берёт на себя техническое обслуживание объекта лизинга.

2,Финансовый лизинг - характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет). Он представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки.

Лизинг имеет ряд преимуществ по сравнению с обычным банковским кредитом:

1,Для банка лизинг является дополнительным инструментом увеличения доходности;

2,Лизинг снижает риск невозврата средств лизингодателя, за которым сохраняется право собственности на переданное имущество;

3,Лизинг в большинстве случаев предполагает 100-процентное кредитование и не требует немедленного начала выплат, что позволяет лизингополучателю финансировать свою текущую деятельность в необходимом объёме;

4,Переданное в лизинг оборудование не отражено в балансе лизингополучателя, что освобождает его от уплаты налога на это имущество;

5,Лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции лизингополучателя и снижают сумму балансовой прибыли;

6,Производитель оборудования получает дополнительные возможности сбыта своей продукции.

Факторинг - это выкуп платёжных требований у поставщика товаров (услуг). Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями. Чаще всего они представляют собой дочерние фирмы при крупных банках. В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1,Факторинговая компания;

2,Клиент - поставщик товара, кредитор;

3,Предприятие (заёмщик) - фирма-покупатель товара.

Форфейтинг - однократная операция, связанная с взиманием денежных средств посредством перепродажи приобретённых прав на товары и услуги.

Трастовые операции - операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица. Трастовые услуги предоставляются как отдельным лицам, так и фирмам. Трастовые услуги отдельным лицам:

1,Распоряжение наследством;

2,Управление имуществом клиента по договору;

3,Агентские (посреднические) услуги (хранение активов, управление активами клиентов);

Трастовые услуги фирмам:

1,Агентские услуги;

2,Управление активами;

3,Управление делами АО при их реорганизации, банкротстве, либо при ликвидации предприятия.

В функции специального отдела банка входят следующие операции:

1,Управление пенсионными фондами;

2,Выпуск облигаций;

3,Инвестирование и образование фондов;

4,Выплата дивидендов по поучению предприятий и организаций с большим числоакционеров и т.д.

16