- •З дисципліни „ Податкова система” (2013р.) Завдання 1
- •Завдання 2
- •Завдання 3
- •Завдання 4
- •Завдання 5 тов «Зірка» станом на 12 січня поточного року має зареєструвати наступні транспортні засоби:
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •Завдання 12
- •Завдання 13
- •Завдання 14
- •Завдання 15
- •Завдання 16
- •Завдання 17 Завдання 18
- •Завдання 19
- •Завдання 20
- •Завдання 21
- •Завдання 22
- •Завдання 23 тов «Автотранс» має зареєструвати наступні транспортні засоби:
- •Завдання 24
- •Завдання 25
- •Завдання 26
- •Завдання 27
- •Завдання 28
- •2. Скласти Податкову декларацію платника єдиного податку - юридичної особи ііі групи за ставкою 3 %.
- •Завдання 29
- •Завдання 30
- •Скласти Податкову декларацію з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на поточний рік та додаток до декларації.
- •2.Скласти Податкову декларацію з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на поточний рік та додаток до декларації. Завдання 32
- •2. Скласти Податкову декларацію платника єдиного податку - юридичної особи ііі групи за ставкою 3 %.
- •Завдання 33
- •Завдання 34
- •Завдання 35
- •2. Скласти Податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку та Додаток 1. Завдання 36
- •Завдання 37
Завдання 24
ПП «Бузок» займається оптовою та роздрібною торгівлею продуктів харчування. Код підприємства за ЄДРПОУ № 17151150. ПП відноситься до 5 класу професійного ризику на основі якого розмір єдиного внеску становить 36,8 %. На підприємстві встановлені строки виплати зар. плати: за першу половину місяця – 15 число; за другу – 2 число. В штаті працюють дві особи і в квітні місяці їх заробітна плата становила:
1. Сидоренко Олег Васильович – 1120 грн. (керівник); номер облікової картки застрахованої особи № 2285513146
2. Сидоренко Вікторія Анатолівна – 1400 грн. (бухгалтер); номер облікової картки застрахованої особи № 2184512151
Необхідно:
1.Нарахувати єдиний соціальний внесок за квітень поточного року.
2.Провести утримання ЄСВ з доходу фізичних осіб.
3.На основі розрахунків скласти «Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення доходу) застрахованих осіб та сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України » (дод.4, табл.1;6)
Завдання 25
ВАТ «Електромаш», юр.адреса : м.Нова Каховка , пр.. Перемоги 1, займається виробництвом
ел. двигунів, відноситься до 53 класу професійного ризику. Розмір єдиного внеску – 38,54 %.
За І квартал поточного року підприємство здійснило наступні господарські операції:
№ з\п |
Зміст господарської операції |
Код рядка |
Доходи/ Витрати |
Сума (грн..) |
1. |
Одержано матеріали від постачальників |
|
|
793 200 |
2. |
Нарахована основна та додаткова зар.плата робітникам |
|
|
185 000 |
3. |
Сума внесків на соціальні заходи (на зар.плату робітникам) |
|
|
? |
4. |
Витрачено кошти на відрядження робітників (виробничі цілі) |
|
|
12 600 |
5. |
Отримано кошти від операції оренди приміщень від ПП „Тавр” |
|
|
3 100 |
6. |
Оплачено аудиторській компанії за надані послуги з аудиту |
|
|
10 000 |
7. |
Оплачено послуги зв’язку „Укртелеком” |
|
|
4 000 |
8. |
Сплачено за розрахунково-касове обслуговування банку |
|
|
2 000 |
9. |
Реалізовано акції |
|
|
5 300 |
10. |
Придбано ліцензію на провадження певних видів госп.діяльності |
|
|
2 000 |
11. |
Нарахована зарплата адмін..персоналу |
|
|
40 000 |
12. |
Сума внесків на соціальні заходи (на зар.плату адмін..персоналу) |
|
|
? |
13 |
Нараховано витрати на відрядження адмін.. персоналу |
|
|
14 000 |
14. |
Оплачена вартість придбаних пакувальних матеріалів |
|
|
18 200 |
15. |
Нарахована основна та додаткова зар.плата експедиторам(збут) |
|
|
12 000 |
16. |
Сума внесків на соціальні заходи (на зар.плату експедиторам) |
|
|
? |
17. |
Витрачено кошти на відрядження експедиторам |
|
|
2 300 |
18. |
Отримано коти за реалізовану продукцію заг.вартістю 2 250 000 грн., в тому числі ПДВ - ? Розрахунок: |
|
|
? |
19. |
Оплачено вартість паливо мастильних матеріалів для ОЗ |
|
|
8 500 |
20. |
Оплачено НАСК ”Оранта” договір страхування будівлі цеху |
|
|
100 000 |
21. |
Нарахована зарплата працівникам управління виробництвом |
|
|
120 000 |
22. |
Сума внесків на соціальні заходи (на зар.плату працівникам управління виробництвом) |
|
|
? |
23. |
Нараховано витрати на оплату службових відряджень |
|
|
22 000 |
24. |
Сума амортизації ОЗ за І квартал звітного періоду |
|
|
? |
Додаткові данні:
Підприємство має наступні основні засоби та для нарахування амортизації використовує прямолінійний метод Розрахунок амортизації:
Найменування ОЗ |
Номер групи ОЗ |
Балансова вартість на початок звітного періоду (грн.) |
Мінімально допустимий строк корисного використання (років) |
Кількість місяців корисного використання |
Сума амортизації в місяць (грн.) |
Сума амортизації за І квартал (грн.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Будівлі |
|
1 300 000 |
|
|
|
|
Машини і обладнання |
|
720 000 |
|
|
|
|
Транспортні засоби |
|
1 110 000 |
|
|
|
|
Інструменти |
|
28 000 |
|
|
|
|
Сума : |
|
3 158 000 |
|
|
|
|
Необхідно:
Провести формування сум доходів та витрат;
Записати код рядка, необхідний до перенесення сум до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства;
Розрахувати суму амортизації по основним засобам підприємства;
4. Визначити об’єкт оподаткування;
5. Суму податку на прибуток підприємства до сплати у звітному періоді;
6. Скласти Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства.