Завдання 33

ТОВ «Онікс» у березні поточного року реалізувало за договорами:

1) В оптовій торговельній мережі - пиво «Сармат» 14500 пляшок за ціною 8,80 грн. за 1 пляшку (ПДВ в тому числі);

2) В роздрібній торговельній мережі алкогольних напоїв - 8200 пляшок за ціною 38,90 грн. за 1 пляшку.(ПДВ в тому числі);

У березні підприємство отримало виручку від реалізації за 12 000 пляшок пива та 8 000 пляшок алкогольних напоїв.

Необхідно:

1. Визначити вартість реалізованої продукції алкогольних напоїв та пива;(ПДВ- ?)

2. Визначити суму виручки від реалізації алкогольних напоїв та пива;

3. Розрахувати суму податкового зобов’язання, що підлягає сплаті до бюджету на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства за лютий місяць поточного року підприємства «Ранок»;

4. Скласти Розрахунок суми збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

Завдання 34

ВАТ «Електра», юр.адреса : м. Херсон, вул..Виноградна 34, займається виробництвом та обробкою скла, скляних ємкостей та інших скляних виробів відноситься до 46 класу професійного ризику. Розмір єдиного соціального внеску – 38,19 %.

За І квартал поточного року підприємство здійснило наступні господарські операції:

№ з\п	Зміст господарської операції	Код рядка	Дохід/ Витрати	Сума
1	Одержано матеріали від постачальників, в тому числі ПДВ			203200
2	Відображено комунальні послуги на утримання офісу			5220
3	Відображено витрати на оренду офісу			3100
4	Одержано послуги телефонного зв’язку			700
5	Розміщено рекламу на продукцію підприємства			4600
6	Придбано акції на суму120 000 грн. , в цьому ж кварталі їх було реалізовано вартістю 125300 грн.			?
7	Отримано дохід від орендної операції			1240
8	Нараховано плату за землю			1700
9	Відвантажено продукцію покупцям на суму 850 000грн., в тому числі ПДВ - ?			?
10	Придбано спецодяг для виконання робітниками професійних зобов’язань			800
11	Придбано економічну літературу та здійснено періодичну підписку на газету «Баланс»			350
12	Витрачено коштів на відрядження			12 600
13	Нарахована заробітна плата працівникам			85 000
14	Сума єдиного соціального внеску			?
15	Сума амортизації ОЗ за І квартал звітного періоду			?

Додаткові данні:

Підприємство має наступні основні засоби та для нарахування амортизації використовує прямолінійний метод Розрахунок амортизації:

Найменування ОЗ	Номер групи ОЗ	Балансова вартість на початок звітного періоду (грн.)	Мінімально допустимий строк корисного використання (років)	Кількість місяців корисного використання	Сума амортизації в місяць (грн.)	Сума амортизації за І квартал (грн.)
Будівлі		1 225 000
Машини і обладнання		820 000
Транспортні засоби		410 000
Інструменти		25 000
Сума :

Необхідно:

1. Провести формування сум доходів та витрат;

2. Записати код рядка, необхідний до перенесення сум до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства;

3. Розрахувати суму амортизації по основним засобам підприємства;

4. Визначити об’єкт оподаткування;

5. Суму податку на прибуток підприємства до сплати у звітному періоді;

6. Скласти Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства.