- •Тема 4. Исчисление ндс по прочим объектам налогообложения
- •Решение задания 2 Таблица 15-3
- •Задание 16
- •Задание 17
- •Арендные платежи, полученные в 1кв. 2012г.
- •Задание 18
- •Задание 20.
- •Задание 21
- •Задание 22
- •Задание 23
- •Задание 24
- •Задание 25
- •Задание 26
- •Задание 16
- •1 Для выполнения задания студентам рекомендуется ознакомиться с п.4 ст. 264 нк рф
Задание 22
Организацией в отчетном периоде приобретены (и оплачены) две технологические линии с целью взноса в уставный капитал создаваемой дочерней организации. Первоначальная стоимость каждой линии 240 тыс. руб., включая НДС, оборудование принято к учету 5.03, взнос в уставный капитал оформлен 28.3, при этом списана одна технологическая линия, к учету на счете 58 «Финансовые вложения» субсчет «Паи и акции» принято 300 акций дочерней организации номинальной стоимостью 1000 руб./ штука. Решение занести в Таблицу 22
ТАБЛИЦА 22. ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ
№ п/п |
Хозяйственная операция |
НДС к начислению |
НДС к вычету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
Задание 23
Организацией проведены работы по расширению производственных мощностей. Строительно-монтажные работы (далее: СМР) осуществлены собственными силами, объект сдан в октябре.
Вся необходимая информация о видах и стоимости работ, о сроках сдачи объекта приведена в Таблице 23-1. Решение занести в Таблицу 23-2.
ТАБЛИЦА 23-2. УСЛОВИЯ. СМР ХОЗЯЙСТВЕННЫМ СПОСОБОМ
Наименование объекта |
Виды расходов |
Стоимость, руб. |
Примечание |
Цех № 3
|
Материалы, в т. ч. НДС |
540 000 |
• работы проведены в январе-октябре, • объект принят государственной комиссией 28.10, • объект введен в эксплуатацию 29.10 объект зарегистрирован в органах юстиции 7.11
|
зарплата рабочих |
120 000 |
||
транспортные расходы, в т. ч. НДС |
15 000 |
||
амортизация ОС, использованных при проведении работ |
10 000 |
||
Проходная
|
Материалы, в т. ч. НДС |
620 000 |
• работы проведены в феврале-октябре • объект принят государственной комиссией 02.10 • объект введен в эксплуатацию 10.10 • объект зарегистрирован в органах юстиции 3.11
|
зарплата рабочих |
150 000 |
||
командировочные расходы |
18 000 |
||
амортизация ОС, использованных при проведении работ |
12 000 |
ТАБЛИЦА 23-2. РЕШЕНИЕ. СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЕ РАБОТЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫМ СПОСОБОМ
Наименование объекта
|
Сумма расходов, руб.
|
НДС к начислению |
НДС к вычету |
Отметки налогового органа
|
||
сумма |
дата |
сумма |
дата |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
X |
|
X |
|
X |
|