Задание 18

Произвести и представить в таблице 18-1 обоснования и расчеты по НДС на основе информации, приведенной в таблице 18-2, о возврате товаров и аннулированных заказах.

Таблица 18-1. ВОЗВРАТ ОТГРУЖЕННЫХ ТОВАРОВ ПОКУПАТЕЛЯМИ. АННУЛИРОВАННЫЕ ЗАКАЗЫ

Дата реализации	Объем реализации в тыс. руб. (в том числе НДС)	Оплата покупателем	Возврат товаров покупателями	Возврат сумм, уплаченных покупателями
3.10	120	07.10	25.10	27.10
13.09	180	Не произведена	28.10
20.09	120	25.08	Отказ 5.10	Возврат аванса 15.10
15.10	180	23.10	Отказ 30.10	Возврат аванса 07.11

Таблица 18-2. РЕШЕНИЯ ЗАДАНИЯ

№	Объем реализации в тыс. руб. (в том числе НДС)	НДС к начислению в отчетном периоде	НДС к вычету по возврату или аннулированным заказам	Комментарии
1.
2.
3.
4
	ИТОГО			Х

Задание 19.

Организацией отгружена 5.01 продукция ОАО «Посредник» на сумму 118 тыс. руб., включая НДС. 10.03 получена информация об исключении ОАО «Посредник» из ЕГРЮЛ.

Организацией 10.02 была отгружена продукция ООО «Леди-Эн» на сумму 59 тыс. руб., включая НДС. Однако Организации стало известно о том, что у фирмы резко ухудшилось финансовое положение, и она будет не в состоянии погасить задолженность. Поэтому согласно приказу директора от 7.03. дебиторская задолженность ООО «Леди-ЭН» была списана.

Три года назад 15.02 Организация отгрузила продукцию ООО «Андерс» на сумму 236 тыс. руб., включая НДС. Никаких контактов с этой фирмой за весь этот период не было, поэтому 28.02.12 директор издал приказ о списании задолженности ООО «Андерс». Оцените необходимость начисления налога в каждом случае и при этом обратите особое внимание на момент определения налоговой базы.

Таблица 19. СПИСАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

№	Объем реализации в тыс. руб. (в том числе НДС)	НДС к начислению в отчетном периоде	Дата начисления налога	Комментарии
1.
2.
3.
	ИТОГО		X	X