3.2 Разработка бизнес-плана предприятия оао «Геотех»

Рассмотрим план развития предприятия ОАО «Геотех» на примере бизнес-плана.

Бизнес-план - документ, содержащий цель организации, ее направления развития, долгосрочные и краткосрочные задачи и стратегию.

Бизнес-план решает задачи:

формирования направлений коммерческой деятельности и стратегического развития через обозначение целей и средств их достижения;

превращения общих целей в конкретные направления работы через поставленные задачи;

реализации выбранной стратегии для достижения желаемых показателей;

оценки проделанной работы, анализа ситуации на рынке, внесения корректив в долгосрочные основные направления деятельности, в цели, стратегию, на основании приобретенного опыта, изменяющихся условий и факторов, новых идей и новых возможностей.

Бизнес-план формируется в соответствии с Положением о формировании долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных планов в ОАО «Геотех».

ОАО «Геотех» не имеет доли государственной собственности и является частным предприятием, действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации. Общее руководство деятельностью предприятия осуществляет Совет директоров, состоящий из 7 человек и владеющий 40,5% акций.

Имущество ОАО «Геотех» составляют основные фонды и оборотные средства, а также другие ценности, стоимость которых отображается в балансе организации. Источниками формирования имущества ОАО «Геотех» являются: денежные и иные взносы акционеров; доходы, полученные от хозяйственной деятельности, реализации продукции и услуг; доходы от акций, ценных бумаг, депозитных вкладов и инвестиций в капитал других предприятий; кредиты банков; другие источники, не запрещенные действующим законодательством.

Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правами и обязанностями юридического лица необходимыми для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, в том числе:

производство продукции промышленного назначения;

производство товаров народного потребления;

строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;

создание проектов, проведение научных исследований, технических, экономических и иных экспертиз и консультации;

торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность;

оказание услуг складского хозяйства;

транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, автомобильном, воздушном, железнодорожном), в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;

разработка и производство буровых установок, оборудования, инструмента и запасных частей для бурения скважин различного назначения для федеральных государственных нужд;

экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Основная валюта, применяемая предприятием - российский рубль.

В расчетах учтены следующие основные ставки налогов и внебюджетных платежей (таблица 3.4.).

Таблица 4

Основные ставки налогов

Наименование налога	Ставка налога	Объект обложения	Срок платежа
Налог на прибыль	20%	прибыль	поквартально
НДС	18%	выручка	ежемесячно
Единый социальный налог	26%	ФОТ	ежемесячно

В бизнес-плане не учитываются действующие льготы по налогообложению прибыли на капитальные вложения и компенсации по НДС.

В связи с тем, что бизнес-план предприятия и все показатели эффективности рассчитываются на 2 года, в части стоимости продукции, а также основных и вспомогательных материалов, работ и услуг в расчетах учитывается инфляция для увеличения их точности на долгосрочную перспективу (таблица 3.5.).

Таблица 3.5.

Индексы инфляции

Показатели	2010 г.	2011 г.
Инфляция на продукт	1,42	1,48
Инфляция на основные материалы	1,2	1,1
Инфляция на вспомогательные материалы	1,37	1,142
Инфляция на заработную плату	1,72	1,77

Отрасль, в которой функционирует предприятие ОАО «Геотех» - машиностроение.

С 1 июля 2010 года в обществе была внедрена комплексная ERP-система учета хода производства Syte Line, внедрение которой позволило оптимизировать издержки производства и повысить конкурентоспособность продукции.

В структуре предприятия имеются все виды производств, обеспечивающих выпуск от заготовки до сборки готовой продукции, а также обслуживающие производства: инструментальный участок, промышленная котельная, компрессорная станция, кислородная станция, береговая насосная станция (для обеспечения технической водой), транспортный цех с железнодорожной веткой, ремонтно-строительный цех.

Проектирование, изготовление опытных образцов, оснащение производства осуществляется собственными силами, для чего имеются квалифицированные кадры специалистов и опытно-экспериментальная база.

Производство на 50% оснащено высокоточными и высокопроизводительными станками с числовым программным управлением, в том числе сверлильно-расточными модулями, расточными и фрезерными станками, специальными агрегатными станками для механизированной навивки холодным способом шнековой спирали, для механической обработки шестигранных хвостовиков. Действуют специализированные замкнутые участки и линии по изготовлению шнеков, шестерен, корпусных изделий. Внедрены в производство новые токарно-фрезерные обрабатывающие центры HAAS и LYNX в механическом цехе, токарный трубонарезной станок с ЧПУ в цехе металлоконструкций; в стадии внедрения вертикально-фрезерный обрабатывающий центр HURCO в механическом цехе.

Акционерное общество, работая в условиях жесткой конкуренции и мирового кризиса, уделяет большое внимание вопросам развития новой техники, изучению потребительского спроса, совершенствованию и модернизации выпускаемой продукции, повышению ее качества, расширению и освоению новых рынков сбыта, совершенствованию существующей системы управления предприятием на основе выполнения требований стандарта ИСО 9001:2000.

Открытое акционерное общество «Геотех» является базовым предприятием, которое занимается проектированием и производством широкого ряда передвижных буровых установок и оборудования для бурения гидрогеологических скважин, инженерных изысканий, разведки твердых полезных ископаемых, сейсморазведки на нефть и на газ на континентальной части территории и морском шельфе, а также агрегатов для заглубления винтовых анкеров при креплении оттяжек буровых вышек.

Рассмотрим план маркетинга ОАО «Геотех».

ОАО «Геотех» реализует и планирует реализовывать в дальнейшем свою продукцию на территории РФ и в странах СНГ. На территории России данный сегмент рынка невысок. Изменения на данном рынке могут происходить под воздействием следующих внешних факторов:

изменения, происходящие на валютном рынке (могут быть как положительными, так и отрицательными);

предпочтения потребителей, связанные с выпуском более совершенного типа (отрицательные, однако на широкое распространение нового вида установок данного направления уходит относительно много времени, что позволит переквалифицироваться на производство нового вида товара).

Также нужно обратить внимание на внутренние факторы, оказывающие влияние на состояние данного рынка:

конкуренция (положительные);

изменение внутреннего состава участников рынка;

изменение числа покупателей;

изменение дохода потребителей (при увеличении - положительное, и наоборот).

Уровень риска при ведении бизнеса в прогнозируемой среде поставщиков оценивается показателем 4 по шкале 1-5.

Изучение конкурентов ОАО «Геотех» занимает особое и очень важное место в планировании на предприятии. Конкуренты проводят достаточно агрессивную маркетинговую политику по завоеванию рынка в выбранных сегментах, которая включает гибкую ценовую политику, улучшение характеристик бурового оборудования, высокий уровень обслуживания потребителей (капитальный ремонт буровой техники, мобильный сервис), гарантийное обслуживание, интенсивное продвижение (имиджевое участие в выставках, использование различных видов рекламы, включая Интернет, презентацию оборудования на территории заказчиков), выпуск новых образцов техники и модернизация. Вышеуказанные мероприятия проводятся не всеми конкурентами и не в полном объеме, но являются характеристиками конкурентной среды.

Конкуренция сильна в связи с умеренно растущим спросом на продукцию в отдельных сегментах, особенно в тех сегментах, которые в большей степени зависят от целевого финансирования. Для завоевания потребителей конкуренты вынуждены жестко контролировать свои издержки, повышать качество и снижать количество рекламаций. Критичным фактором в конкурентной борьбе является срок поставки.

Таблица 3. 6.

SWOT-анализ для ОАО «Геотех»

Сильные стороны:	Слабые стороны:
1. Благоприятный (стабильный) имидж 2. Наличие резерва мощностей 3. Высокое качество продукции среди российских производителей 4. Высокий уровень конкурентоспособности буровых установок 5. Широкий ассортимент продукции 6. Опыт в разработке новых моделей 7. Наличие квалифицированных специалистов в области производства оборудования 8. Наличие дилерской сети 9. Большой опыт работы в данной отрасли 10. Современный опыт внешнеэкономической деятельности	1. Устаревшее оборудование 2. Отсутствие соответствующих автоматизированных систем управленческого учета 3. Текучесть квалифицированных специалистов 4. Сложность с доступом информации о рынке 5. Недостаточно эффективные каналы распространения и продвижения товаров 6.Неудовлетворительная организация маркетинга 7. Сложность организационной структуры 8. Предприятие не имеет достаточных инвестиционных возможностей 9. Высокая себестоимость продукции 10. Недостаток управленческих знаний и умений
Угрозы:	Возможности:
1. Неблагоприятное изменение налогового законодательства 2. Рост цен на сырье и материалы 3. Увеличение зарубежных конкурентов на российском рынке 4. Большое влияние географических факторов на производство и сбыт 5. Рост инфляции 6. Выход на рынок конкурентов с низкими издержками 7. Снижение спроса 8. Общеэкономическая и политическая нестабильность 9. Сокращение госзаказов 10. Высокий процент за кредит	1. Расширение рынка сбыта 2. Возможность использования навыков и технологических новшеств при выпуске новой продукции 3. Получение госзаказа 4. Увеличение доли рынка 5. Интеграция (вертикальная или горизонтальная) 6. Развитие дилерской сети 7. Возможность расширения ассортимента продукции, чтобы удовлетворять больше потребностей клиентов 8. Возможность снижения стоимости на определенные виды товара для увеличения спроса на эту продукцию 9. Быстрый рост рынка 10. Расширение сервисного обслуживания

Суммируя полученные оценки, можно определить общую значимость сильных и слабых сторон, угроз и возможностей внешней среды.

Количественная оценка сильных и слабых сторон позволяет расставить приоритеты, и на их основе распределять ресурсы между разными проблемами.

Покупатели занимают в каждом сегменте определенную рыночную нишу, обусловленную возможностями применяемого оборудования и спросом на те или иные виды работ.

. Сейсморазведка. От числа буровых установок, составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства «Геотех» составляют приблизительно 75% из которых 74,6% - выпускаемые на сегодняшний день, 0,4% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. 74,6% обусловлены ростом добычи нефти и других полезных ископаемых. Изучение геологического строения сейсмическими методами имеет важное значение на всех этапах геологоразведочного процесса при поиске и разведке месторождений полезных ископаемых - региональном, детальном, при работе на месторождениях. При этом, доля буровых установок, приобретаемых для замены изношенных - незначительна. Исходя из того, что в настоящее время рыночная доля предприятия высока, буровое оборудование, используемое покупателями относительно новое и узнаваемость торговой марки «Геотех» высока, поэтому наблюдаются средние темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 35 буровых установок.

. Инженерно-геологические изыскания. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства «Геотех» составляют 63,48%, из которых 25,34% - выпускаемые на сегодняшний день, 38,14% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. 63,48% обусловлены возможностью буровых установок производства «Геотех» осуществлять наиболее применяемые при инженерно-геологических изысканиях технологии бурения, а также возможностью применения навесного оборудования для полевых методов испытаний грунтов, что в комплексе на сегодняшний день дает конкурентное преимущество. Исходя из того, что рыночная доля предприятия высока, буровое оборудование используемое покупателями по большей части устаревшее, узнаваемость торговой марки «Геотех» высока, поэтому наблюдаются средние темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 3-4 буровые установки.

. Строительство. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства компании «Геотех» составляют 51,5%, из которых 29,3% - выпускаемые на сегодняшний день, 22,2% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. 51,5% - процент от буровых установок, применяются покупателями при работе в сегменте «Строительство» при бурении скважин следующего назначения: скважины под столбы, ограды, шпунты, сваи при строительстве средних и мелких объектов, бурение в закрытых помещениях: усиление фундаментов, замена фундаментов под оборудование при реконструкции предприятий и на открытых площадках при усилении стенок откосов гидротехнических сооружений. Это обусловлено технико-экономическими показателями производства работ. Исходя из того, что рыночная доля предприятия средняя, узнаваемость торговой марки «Геотех» невысокая, но в то же время сегмент рынка стабильно растет, поэтому наблюдаются высокие темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 4 буровые установки.

. Водоснабжение. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства компании «Геотех» составляют 26,27%. Из них: 10,9% - выпускаемые на сегодняшний день, 15,37% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. В 2009 году повышенные темпы роста наблюдаются при бурении скважин хозяйственно-бытового назначения и низкие темпы роста при бурении скважин промышленного назначения. Потребители продукции предприятия осуществляют бурение скважин хозяйственно-бытового назначения, которые ограничены в первую очередь глубиной бурения и скоростью проходки. Исходя из того, что рыночная доля предприятия низкая, узнаваемость торговой марки «Геотех» невысокая, и технические характеристики бурового оборудования предприятия подходят не для всех видов работ в данном сегменте следует, что наблюдаются низкие темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 3-4 буровые установки.

. Геологоразведка. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства компании «Геотех» составляют 17,15%, из которых 7,77% - выпускаемые на сегодняшний день, 9,38% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. На массовом рынке геологоразведочных работ рыночная ниша, занимаемая потребителями продукции «Геотех» незначительна, что обусловлено ограниченными возможностями применяемого оборудования (условия залегания полезных ископаемых различны). В 2011 г. наблюдался прирост инвестиций в геологоразведку. Исходя из того, что рыночная доля предприятия низкая, узнаваемость торговой марки «Геотех» невысокая, и технические характеристики бурового оборудования предприятия подходят не для всех видов работ в данном сегменте, наблюдаются низкие темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 5-6 буровых установок.

На предприятии существует процедура установления обратной связи с покупателями посредством сайта, письменных и телефонных запросов. Реализация продукции производится по ценам, зафиксированным в прайс-листах. При формировании цен учитывается покупательская способность потребителей. При повышении цены на закупаемую продукцию, сырье и материалы предприятие производит корректировку отпускной цены.

Послегарантийное обслуживание продукции производится заводом-производителем. Покупатели имеют возможность вызвать представителей завода в относительно короткие сроки для устранения неполадок.

Отслеживание проданного товара по номенклатуре и датам поставки не носит систематического характера. Отношение к торговой марке у покупателей хорошее.

Основным недостатком маркетинга на предприятии является недостаточная плановость и завершенность проводимых мероприятий.

В ходе реализации бизнес-плана реальный выпуск, в силу действия различных факторов, таких как срыв поставки, выход из строя оборудования и другое, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов, и поэтом при расчетах будем пользоваться значением именно планового выпуска продукции.

Текучесть кадров на предприятии незначительная. Основная доля текучести приходится на испытательные сроки, что вполне обусловлено. Прогулы на предприятии отсутствуют.

Расчет ночных, сверхурочных и праздничных часов (для непрерывных производств):

календарных дней - 365;

праздничных дней - 12;

рабочих дней - 249;

количество рабочих по норме на круглосуточное обслуживание - 4 человека;

рабочий фонд времени: 365 х 24 час. = 8760/ 4 чел. = 2190 часов;

количество сверхурочных на 1 человека в год - 120 часов;

ночные часы (с 22:00 до 6:00) - 8 часов в сутки;

вечерние часы (с 18:00 до 22:00) - 4 часа в сутки;

ночные часы в расчете на месяц на 1 человека: 8 х 365 дн. = 2920/12 мес. /4 чел. = 61 час.;

вечерние часы в расчете на месяц на 1 человека: 4 х 365 дн. = 1460/12 мес./ 4 чел. = 30 час.;

доплата: за вечерние часы - 20%

за ночные часы - 40%;

оплата сверхурочных и праздничных осуществляется в двойном размере.

Произведем расчет заработной платы персонала и отчислений в социальные нужды (таблица 3.7.).

Политика оплаты труда на предприятии сопоставима с другими организациями аналогичного профиля. Уровень оплаты труда в настоящее время является оптимальным. Недостатком является то, что персонал недостаточно осведомлен в принципах оценки выполняемых их функций, что устраняется построением системы мотивации.

Таблица 3.7

Заработная плата и отчисления персонала, тыс. руб.

Персонал	ФОТ, руб./мес.	ЕСН, руб./мес.	ФОТ, руб./год	ЕСН, руб./год
1	2	3=2*0,26	3=2*12	7=3*12
Основная з/плата на программу	2014	524	24167	6288
Дополнительная з/плата на программу	1096	285	13151	3420
Основная з/плата вспомогательное производство	1267	329	15200	3948
Основная з/плата общепроизводственные расходы	878	228	10532	2736
Основная з/плата общехозяйственные расходы	2069	538	24822	6456
Дополнительная з/плата	2093	544	25113	6528
По трудовым соглашениям	5	1	65	12
ИТОГО:	9422	2449	113050	29388

Далее рассчитаем заработную плату по годам с учетом инфляции (таблица 3.8.).

Таблица 3.8

Заработная плата по годам с учетом инфляции

Годы проекта
2011г.			2012 г.
ФОТ, руб.	ЕСН, руб.	ФОТ, руб.		ЕСН, руб.
113050	29388	174338		50547

На предприятии проводится кадровая политика. В настоящее время штат предприятия в целом укомплектован. Набор сотрудников осуществляется на отдельные позиции для поддержания бизнес-процессов на оптимальном уровне. Данный порядок приема персонала в настоящее время является оптимальным. Цикл найма персонала подлежит своевременному контролю. На предприятии отсутствует политика кадрового резерва и планирования карьеры персонала.

Затраты на заработную плату работников будут отнесены к постоянным издержкам.

Оценим потенциальные риски, которые ОАО «Геотех» может иметь при производстве данного вида продукции.

Каждое предприятие сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его развитию и существованию. Потенциальные риски ОАО «Геотех» по производству буровых установок представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками, инвестиционными рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.д.). Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

систематическое изучение конъюнктуры рынка;

рациональная ценовая политика;

создание сети сервисного обслуживания;

реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими платежами, колебаниями рубля и т.д. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Инвестиционные риски связаны с процессом подготовки к производству, а именно, с увеличением срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим причинам.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.д.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Необходимо разработать финансовый план предприятия. Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства буровых установок. Источниками финансирования проекта являются собственные средства предприятия и заемный капитал в размере 5580000 руб.

Результаты финансового моделирования представлены в следующих документах:

отчет о прибылях и убытках;

отчет о движении денежных средств.

Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов ОАО «Геотех». Финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности предприятия, устойчивость ее финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

Составим план прибылей и убытков ОАО «Геотех» (таблица 3.9.).

Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что предприятие ежегодно получает прибыль.

Таблица 3.9.

План прибылей и убытков, тыс. руб.

№	Наименование статьи	Источник	2012 г.	2013 г.
1	Валовой объем продаж (вкл. НДС)	табл. 9	399966	592565
2	Потери и НДС	НДС (18%)	61012	90391
3	Чистый объем продаж	1-2	338954	502174
4	Постоянные издержки	табл. 17	207776	293366
5	Переменные издержки	табл. 16	166058	205682
6	Валовая прибыль	3-4-5	3488	3126
7	Проценты по кредитам	табл. 19	460	125
8	Прибыль до налогообложения	6-7	3028	3001
9	Налог на прибыль	8* 20%	606	600
10	Чистая прибыль	8-9	2422	2401
11	Чистая прибыль нарастающим итогом	-	2422	4823

Составим план движения денежных средств на ОАО «Геотех» (таблица 3.10.).

Таблица 3.10

План движения денежных средств, тыс. руб.

№	Наименование статьи	Источник	2012 г.	2013 г.
1	Поступления от сбыта продукции/услуг (вкл. НДС)	Валовой объем продаж * 1,18	471960	699227
2	Прямые производственные издержки	строка 5, табл. 20	166058	205682
3	Общие (постоянные) издержки	строка 4, табл.20	207776	293366
4	Налоги, всего	5+6	61618	90991
№	Наименование статьи	Источник	2012 г.	2013 г.
5	Налог на прибыль	-	606	600
6	НДС (18%)	табл.20, строка 2	61012	90391
7	Амортизация	табл.17	22000	22000
8	Итог от оперативной деятельности	1-2-3-4-7	14508	87188
9	Собственные вложения	-	20580	-
10	Инвестиционный кредит	табл.19	5580	-
11	Выплаты в погашение инвестиционного кредита, всего	5580 тыс. руб./2 года	2790	2790
12	Погашение % по инвестиционному кредиту, всего	табл.19, строка 7	460	125
13	Итог от финансовой деятельности	9+10-11-12	22910	-2915
14	Баланс наличности на начало периода	-	0	37418
15	Баланс наличности на конец периода	8+13+16	37418	121691

.3 Расчет эффективности плана развития ОАО «Геотех»

Рассчитаем эффективность плана ОАО «Геотех».

Чистый доход предприятия (или чистый объем продаж предприятия) составит в 2012 г. - 338954 тыс.руб., в 2013 г. - 502174 тыс.руб. Таким образом, за 2 года чистый доход ОАО «Геотех» планируется в размере 841128 тыс.руб.

Валовая прибыль ОАО «Геотех» составит в 2012 г. - 3488 тыс.руб., в 2013 г. - 3126 тыс.руб. Следовательно, за 2 года планируется валовой прибыли в размере 6614 тыс.руб.

Чистая прибыль, полученная от реализации установок, в 2012 г. планируется на уровне 2422 тыс.руб., в 2013 г. - 2401 тыс.руб. За 2 года чистая прибыль составит 4823 тыс.руб.

Рентабельность продаж, исчисленная по чистой прибыли, можно рассчитать как:

, (2)

где ЧП - чистая прибыль, полученная от реализации установок;

ЧД - чистый доход (чистый объем продаж).

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (ЧДД).

, (3)

где ЧДП - чистый денежный поток в период t (таблица \\ стр. 8+13);

kt - коэффициент дисконта.

It - инвестиции в производство.

, (4)

где r - ставка дисконтирования или ставка безрисковости.

Ставка дисконтирования равна 20%.

k1 = 1/ (1+0,2)1 = 0,83

k2 = 1/ (1+0,2)2 = 0,69

It (стр.10) = 5580 тыс.руб.

ЧДП1 = 37418 тыс.руб.

ЧДП2 = 84273 тыс.руб.

ЧДД = (37418 х 0,83 + 84273 х 0,69) - 5580 = 83625 тыс.руб.

Рассчитаем индекс доходности.

, (5)

Иd = 16

Рассчитаем срок окупаемости.

, (6)

где ПДСt - притоки денежных средств в период t (стр. 1+10);

ОДСt - оттоки денежных средств в период t (стр. 2+3+4+7+11+12)

Ток = (460702 + 614954)/(477540 + 699227) = 0,9 или 22 месяца.

Рассчитанные показатели сведем в таблицу (таблица 3.11.).

Таблица 3.11.

Показатели эффективности производства

Показатели эффективности	2012 г.	2013 г.	за 2 года
финансовая эффективность
1. Чистый доход (или чистый объем продаж), тыс.руб.	338954	502174	841128
2. Прибыль за счет реализации установок (или валовая прибыль), тыс. руб.	3488	3126	6614
3. Чистая прибыль, полученная от реализации установок	2422	2401	4823
Показатели эффективности	2012 г.	2013 г.	за 2 года
4. Рентабельность продаж, исчисленная по чистой прибыли, %	0,7	0,5	0,6
инвестиционная эффективность
1. Чистый дисконтированный доход (или NPV), тыс. руб.			83625
2. Индекс доходности	Рассчитывается на 2 года		16
4. Срок окупаемости, мес.			22

Исходя из полученных показателей финансовой и инвестиционной эффективности, можно сделать вывод, что представленный бизнес-план является выгодным. Так в конце проекта планируется получить чистый дисконтированный доход за 2 года 83625 тыс.руб., величина чистых денежных притоков превышает в несколько раз вложенные в производство собственные и заемные средства. Срок окупаемости производства буровых установок ниже, чем длительность проекта. Данные обстоятельства предопределяют принятие положительного решения о финансировании данного производства.

Следует отменить некоторые рекомендации для развития предприятия ОАО «Геотех».

Необходимо ориентировать деятельности предприятия в выбранных сегментах рынка по видам работ и по географическому признаку, в том числе с использованием потенциала региональных представителей.

Ассортиментный набор продукции ОАО «Геотех» должен включать ряд разновидностей продукции, обуславливающих широкий выбор с акцентом на возможность выбора интересующей продукции среди различных характеристик. Необходимо найти такие решения по созданию ценностей для покупателя и создание таких качеств товара, за которые покупатель готов платить. Следует сконцентрировать внимание на нескольких ключевых отличительных чертах продукции, для того, чтобы создать репутацию и имидж товара.

Предприятию ОАО «Геотех» необходимо придерживаться стратегии дифференциации вследствие разнообразных предпочтений покупателей. Конкурентное преимущество организации будет тем ощутимее, чем большее количество покупателей будет заинтересовано в предлагаемых дифференцированных характеристиках продукции. Стратегия дифференциации позволит организации устанавливать повышенную цену на товар, увеличивать объем продаж, завоевывать лояльность покупателей к своей торговой марке.

Материальные затраты на предприятии имеют большой удельный вес в структуре себестоимости продукции, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы продукции в целом по предприятию даст крупный эффект.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Одной из главных функций управления промышленным предприятием является прогнозирование и планирование его развития. Прогнозирование и планирование развития предприятия является весьма актуальной и значимой для обеспечения социально-экономического развития экономики.

На основе исследования теоретико-методологических положений разработали бизнес-план развития предприятия. Для достижения данной цели были решены следующие задачи:

рассмотрены теоретические особенности процесса прогнозирования и планирования развития предприятия;

изучена система прогнозов и планов развития предприятия, обосновано их сопряжение;

охарактеризованы методы прогнозирования и планирования на предприятии;

разработан бизнес-план развития предприятия.

В первой главе работы развитие охарактеризовано как экономическая категория, изучена организация процесса прогнозирования на предприятии, рассмотрена сущность планирования и его виды.

Во второй главе исследованы рассмотрена система прогнозов и планов предприятия, охарактеризованы современные методы прогнозирования и планирования на предприятии, определена методика разработки бизнес-плана.

В третьей главе приведена характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Геотех», в частности охарактеризованы основные направления деятельности предприятия, оценена структура выпускаемой продукции, рассмотрена динамика объемов производства по всему ассортименту выпускаемой продукции. В процессе анализа дана оценка финансовой устойчивости предприятия.

Разработан бизнес-план исследуемого предприятия. Исходя из полученных показателей финансовой и инвестиционной эффективности, можно сделать вывод, что представленный бизнес-план является выгодным. Так в конце проекта планируется получить чистый дисконтированный доход за 2 года 83625 тыс.руб., величина чистых денежных притоков превышает в несколько раз вложенные в производство собственные и заемные средства. Срок окупаемости производства буровых установок ниже, чем длительность проекта. Данные обстоятельства предопределяют принятие положительного решения о финансировании данного производства.

Предприятию ОАО «Геотех» необходимо придерживаться стратегии дифференциации вследствие разнообразных предпочтений покупателей. Конкурентное преимущество организации будет тем ощутимее, чем большее количество покупателей будет заинтересовано в предлагаемых дифференцированных характеристиках продукции. Стратегия дифференциации позволит организации устанавливать повышенную цену на товар, увеличивать объем продаж, завоевывать лояльность покупателей к своей торговой марке.

На предприятии существуют благоприятные условия для дифференциации. Действия, связанные с созданием товара на базе новых исследований позволяют улучшить характеристики продукции, расширить сферы конечного использования, сделать ее более разнообразной, сократить сроки разработки новых моделей. Производственный процесс, ориентированный на исследования и разработки позволяет использовать более совершенные технологии, улучшать качество продукции, и ее возможности. Совершенствование производственного процесса позволяет сокращать брак и увеличивать жизненный цикл продукции. Процесс продвижения продукции позволяет ускорить поставку и более качественно выполнять заказы. Действия по обслуживанию покупателей, проведению маркетинговых исследований должны оказывать помощь покупателям в выборе продукции.

Стратегия дифференциации позволит организации иметь защиту от стратегий конкурентов, так как у покупателей развивается лояльность к товарной марке. Также создаются входные барьеры для новичков в отрасли. Влияние силы покупателей снижается, так как продукция альтернативных продавцов менее привлекательна для них. Качества и характеристики товаров-субститутов не сравнимы с продукцией организации.

Для снижения затрат на производство буровых установок необходимо повышение производительности труда за счет модернизации производства, обновления оборудования, внедрения новых технологий. Материальные затраты на предприятии имеют большой удельный вес в структуре себестоимости продукции, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы продукции в целом по предприятию даст крупный эффект.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Афанасьев, Н.В. Управление развитием предприятия [Текст]: монография / Н.В. Афанасьев, В.Д. Рогожкин, В.И. Рудыка. - Харьков: ИНЖЭК, 2003. - 184 с.

2. Бабич, Т.Н. Планирование на предприятии [Текст]: учебное пособие / Т.Н. Бабич, Э.Н. Кузьбожев. - М.: КНОРУС, 2005. - 336 с.

. Веснин, В.Р. Менеджмент [Текст]: учебник / В.Р. Веснин. - М.: Проспект, 2006. - 504 с.

. Горемыкин, В.А. Планирование на предприятии [Текст]: учебник / В.А. Горемыкин. - М.: Филинъ, 2004. - 520 с.

5. Ерохина, Е.А. Теория экономического развития: системно-синергетический подход [Электронный ресурс]. - Режим доступа: <http://forexaw.com/files/view/2499>.

. Карпей, Т.В. Экономика, организация и планирование промышленного производства [Текст]: учебное пособие / Т.В. Карпей. - Мн.: Дизайн ПРО, 2004. - 328 с.

. Ляско, В.И. Стратегическое планирование развития предприятия [Текст]: учебное пособие для вузов / В.И. Ляско. - М.: Экзамен, 2005. - 288 с.

. Нечепуренко, М.Н. Проблемы экономического развития предприятий [Текст] / М.Н. Нечепуренко // Вопросы экономических наук. - 2006. - №1 (17). - С. 23-25.

. Новакова, О.И. Экономическое развитие предприятия [Электронный ресурс]. - Режим доступа: <http://www.smartcat.ru/catalog/con_143_1.shtml>.

. Новикова, Н.В. Прогнозирование национальной экономики [Текст]: учебно-методическое пособие / Н.В. Новикова, О.Г. Поздеева. - Екатеринбург: УГЭУ, 2007. - 137 с.

. Орехова, Е.А. Экономическое развитие национального хозяйства: сущность и особенности в современной России [Электронный ресурс]: 08.00.01 автореферат диссертации на соискание степени доктора экономических наук. - Режим доступа: <http://vak.ed.gov.ru/announcements/economich/550>.

. Основы менеджмента [Текст]: учебник для вузов / под ред. Д.Д. Вачугова. - М.: Высшая школа, 2005. - 376 с.

. Прогнозирование и планирование в условиях рынка [Текст]: учебное пособие для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 279 с.

. Справочник директора предприятия [Текст] / под ред. профессора М.Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 912 с.

. Экономика предприятия [Текст]: учебное пособие / Л.Н. Нехорошева. - Мн.: Высшая школа, 2005. - 383 с.

. Экономика предприятия (фирмы) [Текст]: учебник / под ред. проф. О.И. Волкова, О.В. Девяткина. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 601 с.