Финансы – это система денежных отношений экономического субъекта, возникающая в процессе его производственно – хозяйственной деятельности.

Движение денег, его скорость и масштабы определяют работоспособность финансовой системы. С движением денег начинается и им завершается кругооборот средств предприятия, оборот всего капитала.

Количество денег, необходимых для выполнения функции средств обращения определяется отношением суммы цен реализации товаров к числу оборотов денежных единиц (скорость обращения).

На количество денег в обращении влияют следующие факторы:

• количество обращающихся денег

• уровень цен на товары и услуги

• степень развития кредита

• развитие безналичных расчетов

• скорость обращения денег

Степень развития кредита и безналичных расчетов, скорость обращения денег оказывают обратное влияние на количество денег в обращении, т.е. уменьшают его.

Количественным показателем денежного обращения служит денежная масса - это совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям, государству.

Для подсчета денежной массы принимают следующие показатели – денежные агрегаты: М0, М1, М2, М3 где:

М - денежный агрегат

М0 – наличные деньги в обращении: банкноты, бумажные деньги (казначейские билеты) монеты

М1 = М0 и средства предприятий на текущих, специальных счетах в банках, депозиты населения до востребования в сбербанке, средства страховых компаний.

М2 = М1 плюс срочные и сберегательные депозиты населения в сбербанках в т.ч. компенсация.

М3 = М2 и ценные бумаги, сертификаты, облигации государственного займа, в т. ч. коммерческие векселя, выписанные предприятиями.

Изменения объема денежной массы может быть результатом изменения денег в обращении и ускорения их оборота.

Скорость обращения денег – это число раз, которое каждая денежная единица участвует в течение года в обеспечении любых денежных сделок.

Английский ученый Фишер закон денежного обращения, открытый Карлом Марксом выразил в следующей формуле:

где:

М – денежная масса, находящаяся в обращении

P – средние цены проданных товаров

Q – количество произведенного ( проданного ) за один год товара в стране отсюда :

где:

V – скорость обращения денег

ВМП – валовый национальный продукт

Скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления. Но так как скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении ,ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы. Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесцениванию денег, т. е. в конечном итоге является одним из факторов инфляционного процесса. Количество денег, находящихся в обращении не может быть и не должно быть произвольным. Оно должно соответствовать объему товарных сделок и скорости обращения денег. Если денег слишком много – они обесцениваются ( инфляция ), если мало – происходит нарушение процесса торговли.

Задача №1

Денежная масса страны состоит из:

• наличных денег - 300 млрд. руб.

• денежные средства в государственных ценных бумагах - 250 млрд. руб.

• денежные средства на расчетных счетах предприятий - 800 млрд. руб.

• срочные вклады юридических лиц - 750 млрд. руб.

• вклады до востребования физических лиц - 80 млрд. руб.

• сберегательные , срочные вклады населения - 95 млрд. руб.

На основании вышеназванных данных определить величину М0, М1, М2, М3.

Решение

М0 = 300 млрд. руб.

М1 = 300 млрд. руб. + 800 млрд. руб. + 80 млрд. руб. + 750 млрд. руб. = 1930 млрд. руб.

М2 = 1930 млрд. руб. + 95 млрд. руб. = 2025 млрд. руб.

М3 = 2025 млрд. руб. + 250 млрд. руб.=2275 млрд. руб.

Ответ: М0 = 300 млрд. руб., М1 = 1930 млрд. руб. , М2 = 2025 млрд. руб.,

М3 = 2275 млрд. руб.

Задача №2

На основе имеющихся данных:

• наличные деньги на руках у населения - 500 млрд. руб.

• облигации государственного займа и другие ценные бумаги государства - 850 млрд. руб.

• в кассе предприятий имеются наличные деньги - 150 млрд. руб.

• срочные вклады населения в сбербанке - 650 млрд. руб.

• на расчетных счетах в банке - 1050 млрд. руб.

• средства в банке для компенсаций по вкладам - 180 млрд. руб.

• на счетах страховых компаний - 280 млрд. руб.

определить величину М0, М1, М2, М3.

Решение

М0 = 500 млрд. руб. + 150 млрд. руб. = 650 млрд. руб.

М1 = 650 млрд. руб. + 1050 млрд. руб. + 280 млрд. руб. = 1980 млрд. руб.

М2 = 1980 млрд. руб. + 650 млрд. руб. + 180 млрд. руб. = 2810 млрд. руб.

М3 = 2810 млрд. руб. + 850 млрд. руб. = 3660 млрд. руб.

Ответ: М0 = 650 млрд. руб.,М1 = 1980 млрд. руб., М2 = 2810 млрд.руб.,М3 = 3660 млрд. руб.

Задача № 3

За отчетный год в стране продано товаров на 150 млрд. руб., в том числе в кредит на сумму 55 млрд. руб., сумма взаимозачетов составила 35 млрд. руб., получено по долговым обязательствам 18 млрд. руб.

Число оборотов денежных единиц - 8 раз. Как изменится количество денег в обращении, если предположить, что число оборотов денежных единиц сократилось в 2 раза.

Решение

V2 = 8 об. - (8: 2) об. = 4 об.

Р х Q = 150млрд.руб. - 55 млрд. руб. + 18 млрд. руб. - 35 млрд.руб. =78 млрд.руб.

М1= 78 млрд. руб. : 8 об. = 9,75 млрд. руб.

М2= 78 млрд. руб. : 4 об. = 19,5 млрд. руб.

М2 - М1 = 19,5 млрд. руб. - 9,75 млрд. руб. = 9,75 млрд. руб.

Ответ : на сумму 9,75 млрд. руб. потребуется больше денежной массы в стране, если скорость обращения снизится в два раза.

Задача № 4

За прошлый год выпущено товаров для продажи на 200 млрд. руб.

Среднее число оборотов денег - 5 раз.

Определить количество денег в обращении, а также определить, как изменится их количество, если скорость оборота вырастет на одну треть.

Решение

М = 200 млрд. руб. : 5 об. =40 млрд. руб.

V2 = 5 об. + ( 5 х 1/3 ) об. = 6,7 об.

М2 = 200 млрд. руб.: 6,7 об, = 29,9 млрд. руб.

М2: М1 = (29,9 млрд. руб. : 40 млрд. руб.) х 100 % =75%

Ответ : количество денег в обращении уменьшится на 25 %.

Финансы предприятий - это финансовые или денежные отношения, возникающие в процессе формирования основного и оборотного капитала, фондов денежных средств предприятия и их распределения и использования.

Движением денежных средств сопровождается формирование уставного капитала предприятия, начинается и завершается кругооборот средств, формирование и использование денежных фондов различного назначения.

Финансовые ресурсы предприятия - это денежные средства предприятия, которые имеются в его распоряжении.

Финансовые ресурсы подразделяются на:

• капитал

• инвестиции в непроизводственную сферу

• расходы на потребление

• финансовый резерв.

Капитал - это часть финансовых ресурсов, направляемая на производственно - торговые цели (текущие расходы и развитие), то есть это деньги, предназначенные для извлечения прибыли.

В структуру капитала входят денежные средства, вложенные в:

• основные фонды

• нематериальные активы

• оборотные фонды

• фонды обращения

Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет целого ряда источников.

На основе права собственности различают 2 крупные группы источников: собственные и чужие денежные средства. Возможна более детальная классификация: собственные и приравненные к ним средства; ресурсы, мобилизуемые на финансовом рынке; денежные поступления в порядке перераспределения.

Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставный капитал (акционерный или складочный капитал).

Финансовые ресурсы формируются главным образом за счет прибыли (от основной и других видов деятельности), а также выручки от реализации выбывшего имущества, устойчивых пассивов, различных целевых поступлений, паевых и иных взносов трудового коллектива.

К устойчивым пассивам относятся уставный, резервный и другие капиталы; долгосрочные займы, постоянно находящаяся в обороте предприятия кредиторская задолженность (по зарплате из - за разницы в сроках начисления и выплаты, по отчислениям во внебюджетные фонды, в бюджет, по расчетам с покупателями и поставщиками).

Значительные финансовые ресурсы, особенно во вновь создаваемых и реконструируемых предприятиях, могут быть мобилизованы на финансовом рынке с помощью продажи акций, облигаций и других видов ценных бумаг, выпускаемых данным предприятием, дивидендов и процентов по ценным бумагам других эмитентов; доходов от финансовых операций, кредитов.

Предприятия могут получать финансовые ресурсы от ассоциаций и концернов, в которые они входят; от вышестоящих организаций при сохранении отраслевых структур, от организаций при сохранении отраслевых структур, от органов государственного управления в виде бюджетных субсидий; от страховых организаций. В составе этой группы финансовых ресурсов, формируемых в порядке перераспределения, все большую роль играют выплаты страховых возмещений и все меньшую - бюджетные и отраслевые финансовые источники, которые предназначены на строго ограниченный перечень затрат.