Індивідуальне завдання № 2

Комплексне індивідуальне завдання № 2 складається з трьох блоків, що відповідають трьом основним бюджетоутворюючим податкам податкової системи України: ПДВ, податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб. По кожному блоку слід представити розв’язання розрахункових завдань (надаються викладачем на початку семестру) з обов’язковим поясненням розрахунків та посиланням на норми податкового законодавства, а також заповнену податкову декларацію по одному з завдань для кожного з трьох податків.

Для денної форми навчання

5.2. Написання та захист наукового реферату

Теми наукових рефератів:

1. Структура податкової системи України та тенденції її розвитку

2. Порівняльний аналіз податкових систем України та країн ЄС

3. Чи застосовуються податкові теорії державного регулювання економіки у практиці (які з них, де та які наслідки)?

4. Яким чином враховуються принципи оподаткування при побудові податкової системи України?

5. Етапи розвитку податкової системи України. Еволюція складу та структури податків і зборів

6. Основні бюджетоутворюючі податки та тенденції їх розвитку

7. Принципи податкового законодавства та їх реалізація в Україні

8. Напрями подальшого удосконалення податкової системи України

9. Які види податкових пільг з податків на споживання є в Україні? Які втрати бюджету від податкових пільг?

10. Які види податкових пільг з прямих податків є в Україні? Які втрати бюджету від податкових пільг?

11. Оцінка динаміки надходжень до бюджету після прийняття Податкового кодексу.

12. Які тенденції щодо ухилення від податків простежуються в Україні?

13. Які найбільш вагомі заходи щодо реформування податкової системи України призвели до відчутного збільшення податкових надходжень?

14. Критичні зауваження, які висловлюють науковці і практики до податкової системи і податкової політики України: огляд та визначення їх обґрунтованості.

15. Аналітична оцінка динаміки ВВП і динаміки податкових доходів в Україні та інших державах.

16. Які з податків мають найвагоміше значення в податковій системі України та інших держав: порівняльний аналіз.

17. Яка структура і тенденції податкової системи України?

18. Яка структура і динаміка прямих податків в Україні?

19. Яка структура і динаміка податків на споживання в Україні?

20. Заходи щодо реформування податкової системи в Україні.

21. Роль податку на додану вартість у податковій системі України та інших держав.

22. Акцизний податок та регулювання споживчого попиту.

23. Динаміка і структура прибуткових податків в Україні та інших державах.

24. Які цілі проведення митної політики в Україні?

25. Як реформування оподаткування доходів фізичних осіб відобразилось на доходах Зведеного бюджету України?

26. Роль та динаміка плати за землю в доходах бюджетів України.

27. Платежі за ресурси як інструмент їх ефективного використання.

28. Рівень податкового навантаження в розвинених країнах. Чи вдалося країнам ЄС знизити рівень податків?

29. Порівняйте податкове навантаження в Україні та інших економічно розвинутих державах.

30. Взаємозв’язок податкового навантаження і економічного зростання.

31. Перекладання податків: сутність та реалізація в Україні.

32. Теоретичні аспекти податкового тягаря.

33. Методи визначення податкового тягаря.

34. Податковий тягар в Україні.

35. Генезис оподаткування банків в Україні.

36. Генезис оподаткування банків в світі.

37. Роль банків у податковій системі.

38. Особливості оподаткування банків податком на додану вартість.

39. Особливості оподаткування банків податком на прибуток підприємств.

40. Особливості оподаткування банків в Україні.

41. Відповідальність банків за порушення податкового та митного законодавства.

42. Податкова звітність банків, її зв’язок з бухгалтерською та фінансовою звітністю.

43. Світовий досвід оподаткування банків та доцільність його використання в Україні.

44. Проблеми оподаткування банків в Україні.

45. Податковий менеджмент у банку.

46. Вплив податків на показники роботи банку.

47. Роль Національного банку України у податковій системі.

48. Організація сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів Національним банком України.

49. Роль великих платників податків у податковій системі.

50. Робота Державної податкової служби з великими платниками податків: сутність, особливості, напрями удосконалення.

51. Місце банків серед великих платників податків.

52. Світовий досвід роботи з великими платниками податків.

53. Проблеми оподаткування великих платників податків.

54. Горизонтальний моніторинг платників податків.

55. Трансфертне ціноутворення.

56. Особливості оподаткування нотаріусів.

57. Роль нотаріусів у податковій системі.

58. Особливості оподаткування бюджетних установ.

59. Податкове рахівництво, його зв’язок із податковим обліком і податковим менеджментом.

Головна мета написання реферату – розкрити обрану тему. Тому студенти повинні відповідально поставитися до етапу вибору теми.

Готуючи експертну оцінку, студент:

• обирає питання і погоджує його з викладачем; Теми в групі не повинні повторюватися. Староста групи протягом тижня після першої лекції, на якій оголошуються теми рефератів, висилає на e-mail викладача інформацію щодо обраних студентами тем рефератів.

• досліджує питання, шукаючи факти, аргументи “за” і “проти”, здійснює вибірку та опрацювання широкого кола статистичних даних. Часовий період, за який проводиться аналіз, має складати не менше п’яти останніх років;

• систематизує різні погляди і підходи до вивчення досліджуваного питання (фінансові категорії, поняття і терміни, принципи, ознаки, класифікації тощо). Літературні джерела добираються самостійно;

• готує бібліографію у надрукованому вигляді (обсяг – до 6 сторінок тексту набраного на комп’ютері, Times New Roman, шрифт 14, інтервал 1,5. Структура: титульна сторінка, текст бібліографії, список опрацьованої літератури); На титульній сторінці обов’язково зазначати № теми реферату;

• готує висновок;

• готує презентацію;

• оприлюднює висновок в аудиторії на семінарі (практичному занятті) (до 6 хвилин).

Інформаційні та літературні джерела студент обирає самостійно. Обов’язковим є письмове оформлення та представлення викладачу використаних джерел інформації.

Реферат (експертну оцінку) необхідно надати на перевірку разом з усіма використаними джерелами засобами електронного зв’язку на e-mail викладача, що проводить практичні (семінарські) заняття у визначені викладачем строки.

Файл із текстом реферату має носити назву ПС_реф_ФЕУ_ПрізвищеСтудента. У темі листа слід зазначити: ПС_реф_ФЕУ_ПрізвищеСтудента.

Приклад оформлення списку використаних джерел наведений нижче.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Загородній А. Г. Фінансовий словник / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк, Т. С. Смовженко. – 4-те вид., випр. та допов. – К. : Знання; КОО; Л. : Вид-во Львів. банк. ін-ту НБУ, 2002. – 566 с.

2. Чирков В. Г. Эффектометрия : Популярные очерки / В. Г. Чирков. – К. : Феникс, 2005. – 240 с.

3. Яременко В. В. Новий тлумачний словник української мови. У 3 т. Т. 1. / В. В. Яременко, О. М. Сліпушко ; наук. ред. Л. І. Андрієвський. − К. : Аконіт, 2003. − 926 с.

4. Золотько І. А. Податкова система : навч. посіб. / І. А. Золотько. – К. : КНЕУ, 2004. – 204 с.

5. Бех Г. В. Правовое регулирование косвенных налогов в Украине : монография / Г. В. Бех; под ред. Н. П. Кучерявенко. – Харьков : Легас, 2003. – 128 с.

6. Іголкін І. В. Податкова реформа як об’єктивна необхідність зміцнення дохідної частини державного бюджету / І. В. Іголкін // Фінанси України. – 2005. − № 8. – С. 19–24.

7. Бюджетний менеджмент : підручник / В. Федосов, В. Опарін, Л. Сафонова та ін.; за заг. ред. В. Федосова. – К. : КНЕУ, 2004. – 864 с.

8. Дяковський Д. А. Оподаткування доданої вартості в Україні: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.04.01 – фінанси, грошовий обіг і кредит / Д. А. Дяковський. – Ірпінь, 2004. – 18 с.

9. Дяковський Д. А. Оподаткування доданої вартості в Україні : дис... канд. екон. наук : 08.04.01 / Дяковський Дмитро Анатолійович. – К., 2004. – 213 с.

10. Малий І. Й. Теорія розподілу суспільного продукту : монографія / І. Й. Малий. – К. : КНЕУ, 2000. – 248 с.

11. Фінансово-кредитні методи державного регулювання економіки : монографія / за ред. А. І. Даниленка. – К. : Ін-т економіки НАНУ, 2003. – 415 с.

12. Скрипник А. Фіскальна ефективність та можливі шляхи реформування ПДВ в Україні / А. Скрипник, Т. Паянок // Економіка України. – 2008. – № 4. – С. 29–42.

13. Bronchi Chiara. The tax system in the Czech republic / Chiara Bronchi, Andrew Burns // Economics department working papers № 245. – Paris : OECD, 2000. – 62 p. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.oecd.org/dataoecd/13/61/1884904.pdf

14. Звіт Державного казначейства України про виконання Зведеного бюджету України станом на 01.01.11 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://budget.rada.gov.ua/kombjudjet/control/uk/doccatalog/list?currDir=45108

15. Більше третини української економіки знаходиться в "тіні" [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://tsn.ua/ua/groshi/bilshe-tretini-ukrayinskoyi-ekonomiki-opinilasya-v-tini.html - Заголовок з екрана.

16. Про внесення змін до Податкового кодексу України та про ставки вивізного (експортного) мита на деякі види зернових культур : Закон України від 19.05.11 № 3387-VI.

17. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2756-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

18. Про окремі поточні рахунки для справляння податку на додану вартість та обороту коштів податку : Указ Президента України від 01.03.04 № 259/2004.

19. Про визнання таким, що втратило чинність, розпорядження Кабінету Міністрів України від 23 грудня 2009 р. № 1612 : Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 09.06.10 № 1313-р.

20. Про затвердження Методичних рекомендацій щодо взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби У країни при адміністрування податку на прибуток : Наказ ДПА України від 11 груд. 2006 р. № 766.

21. Кузнєцов К. Криза змусить боротися з офшорами? / К. Кузнєцов [Електронний ресурс] // Економічна правда, 28.04. 09. – Режим доступу : http://www.epravda.com.ua/publications/49f6bdb2102b5/