Введение

В слесарно-механическом отделении АТО на 150 автобусов МАЗ-103 производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными.

Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.

Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.

Площадь отделения составляет 48 м2, на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 8 рабочих 4-го разряда.

1 Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому отделению

Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия Ко определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд, оборудования Коб, производственного инструмента и инвентаря Кии, приборов, приспособлений Кпп, хозяйственного инвентаря Кхи

Ко=Кзд+Коб+Кии+Кпп+Кхи+Км (1)

Ко=59030400+37052274,1+1111568,2+1852614+177091,2+1000000=100223947,5

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м2 и стоимости 1м2 в рублях:

Кзд = авсп . Sпр . езд (2)

где Sпр - площадь производственного здания, м2;

Sпр= 48 м2

авсп - коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения

авсп =1,1

езд - стоимость 1м2 производственного здания, т.руб.

езд = 1118000.руб.

Кзд = 1,1*48*1118000=59030400 руб.

Таблица 1-Расчёт стоимости оборудования

Наименование оборудования	Тип и мо-дель		Кол-во Ед.		Цена оборудования, руб			Коэффициент, учитывающий т.-з. aТмi	Балансовая стоимость оборудования, КОбi, руб	Общмощэлектрооб. N, кВт	Норма амортизации На, %	Амортизационные отчисления А, руб
					Единицы ЦОбi		Всего
1	2		3		4		5	6	7	8	9	10
Ст. вертикально -сверлильный	2М112		1		12541900		12541900	1,03	12918157	0,55	6,2	800925,
Станок токарно - винторезный	1В62Г		1		2445240		2445240	1,03	2518597,2	10	6,2	156153
Набор инструментов			4		516600		2066400	1,03	2128392	_	8,3	176656,
Верст. слесарный с ящиками			1		8015600		8015600	1,03	8256068	_	4,2	346754,
Монтажный стол			1		3616200		3616200	1,03	3724686	_	4,2	156436,
Щит распределительный			1		574000		574000	1,03	591220	_	_	_
Стеллаж	с/п		1		4305000		4305000	_	430500	_	2,2	94710
Тиски			1		688800		688800	1,03	709464	_	_	_
Штангель глубомер	ШЦ-2		1		301350		301350	1,03	310390,5	_	_	_
Микрометр	0-25		1		355880		355880	1,03	366556,4	_	_	_
Микрометр	25-50		1		370200		370200	1,03	381306	_	_	_
Микрометр	50-75		1		390300		390300	1,03	402009	_	_	_
Микрометр	75-100		1		410400		410400	1,03	422712	_	_	_
Маска защитная		1		17200		17200		1,03	17716	_	_	_
Итого ОПФ:									37052274,	10,55		1731636
Итого малоцен. и быстроизнаш. средств:						1000000

Амортизационные отчисления определяются:

А=(Коб·На)/100 (3)

Стоимость производственного инвентаря и инструмента Кии, приборов и приспособлений Кпп:

Кии = кии . Коб, (4)

где кии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

кии = 0,03

Кии = 0,03*37052274,1=1111568,2руб.

Кпп = кпп . Коб, (5)

где кпп – коэффициент затрат на приборы и приспособления.

кпп = 0,05

Кпп = 0,05*37052274,1=1852614руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи:

Кхи = кхи . Кзд, (6)

где кхи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь

кхи = 0,003

Кхи = 0,003*59030400=177091,2руб.

Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2.

Таблица 2 – Инвестиции в проект

Элемент инвестиций	Обозначение	Сумма, тыс. руб
Здание	Кзд	59030400
Оборудование	Коб	37052274,1
Производственный инструмент и инвентарь	Кии	1111568,2
Приборы и приспособления	Кпп	1852614
Хозяйственный инвентарь	Кхи	177091,4
Итого ОПФ:	К	99223947,7
Итого малоценных и быстроизнашивающихся средств	Км	1000000
Всего:	Ко	100223947,5

2. Расчёт издержек производства:

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды (Осф);

Расходы на материалы (См) для подвижного состава;

Расходы на запасные части (Сзч) для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб);

Общепроизводственные расходы (Сопр);

Со = ФЗП+Осф+См+Сзч+Соб+Сопр (7)

2.1 Расчёт фонда заработной платы :

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

ФЗП = ∑ ЗПiосн+ЗПдоп, (8)

где ЗПiосн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗПдоп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n-количество категорий работников.

Виды категорий работников:

- производственные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал (МОП),

т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется:

ЗПiосн = ∑( Ri . Счi ) . Кпр . Fдр, (9)

где Ri - численность i-й категории работников, чел.;

Счi - часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

Сч всп 4-го =7343,36 т.руб

Сч осн 4-го = 8960,6 т.руб.

Сч ррс 14-го = 16014,78 т.руб.

Сч моп = 5258,48т.руб.

Кпр - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

Кпр =1,7

Fдр - действительный фонд рабочего времени,;

ЗПпр осн = (8*8960,6)*1,7*1917,1=233625781,1 руб.

ЗПвсп осн = (1,84*7343,36)*1,7*1917,1=44035844,67 руб.

ЗПрсс осн =(0,984*16014,78)*2*1917,1=60421407,56 руб.

ЗПмоп осн=(1,623*5258,45)*1,7*1917,1=27814416,73 руб.

Fдр =Fн . (1 – аn/100), (10)

где аn - коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу;

аn = 5

Fн - номинальный фонд рабочего времени, час.;

Fдр =2018*(1–5/100)=1917,1 час.

Fн =(Dк – Dвых) . Тсм – Dсокр . Тсокр, (11)

где Dк - количество дней в году; Dк=365

Dвых- количество выходных и праздничных дней;

Dвых=112

Dсокр- количество сокращенных рабочих дней в году;

Dсокр=6

Тсм- продолжительность смены, час.;

Тсм=8

Тсокр- время сокращения, час.;

Тсокр=1

Fн=(365-112)*8-6*1 =2018 час.

Численность вспомогательных рабочих Rвсп принимается в размере 23% от численности слесарно-механических рабочих:

Rвсп = 0,23*Rпр (12)

Rвсп = 0,23*8=1,84

Численность руководителей, специалистов и служащих Rрсc принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

Rрсc = 0,1.(Rрр + Rвсп) (13)

Rрсc = 0,1.(8+1,84)=0,984

Численность младшего обслуживающего персонала определяется:

Rмоп =0,15.(Rрcc+Rпр+Rвсп) (14)

Rмоп=0,15.(0,984+8+1,84)=1,623

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

ЗПдоп = кдоп*ЗПосн о, (15)

где кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы.

Принимаем кдоп=10

ЗПдоп=(10*365897450,1)/100=36589745,01 руб.

ЗПосн о=ЗПпр осн+ЗПвсп осн+ЗПрсс осн+ЗПмоп осн (16)

ЗПосн.о=233625781,1+44035844,67+60421407,56+27814416,73=365897450,1 руб.

Таблица 3 – Фонд заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, руб
Основная заработная плата:	ЗПосн. о	365897450,1
производственных рабочих	ЗПосн.пр	233625781,1
вспомогательных рабочих	ЗПосн.всп	44035844,67
руководителей, специалистов и служащих	ЗПосн.рсс	604421407,56
младшего обслуживающего персонала	ЗПосн.моп	27814416,73
Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	36589745,01
Общий фонд заработной платы	ФЗП	402487197,1

2.2 Отчисления в социальные фонды:

Осф = (Носф . ФЗП)/100, (17)

где Носф - норматив отчислений в социальные фонды, %.

Носф = 35%

Осф = (35*402487195,1)/100=140870518,3руб.

2.3 Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч:

инвестиции издержки амортизация прибыль цена

Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

См =Кiм . ЗПпр осн, (18)

где Кiм - коэффициент, показывающий долю затрат по материалам.

Кiм = 0,51

См = 0,51*233625781,1=119149148,4 руб.

Сзч = Кiзч . ЗПпр осн, (19)

где Кiзч - коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям.

Кiзч = 0,67

Сзч = 0,67*233625781,1=156529273,3 руб.

Таблица 4 – Коэффициенты для расчёта затрат на материалы и запасные части

Тип подвижного состава	Значения коэффициентов
	kiм			kiзч
	АТО	СТО	АРЗ	АТО	СТО	АРЗ
Легковые	0,39	0,98	1,38	0,52	1,32	1,82
Автобусы	0,51	1,30	1,80	0,67	1,71	2,35
Грузовые	0,42	1,10	1,47	0,59	1,51	2,08