Журнал-ордер №2 и ведомость №2 за ____г.

Счет 51

В дебет с кредита счетов			В кредит с дебета счетов
Дата	Код счета	Сумма, руб.	Дата	Код счета	Сумма, руб.
Ост-к на н.м
Всего
Ост-к на к.м

Задание 4

Организация заключила договор банковского вклада (депозита) сроком на 3 месяца. Сумма вклада составляет 12 300 000 руб. и перечислена банку с расчётного счета организации.

Согласно условиям договора депозит размещен под 9 % годовых, проценты начисляются со дня его поступления в банк. Начисление и выплата процентов осуществляются ежемесячно, с перечислением процентов на расчётный счет организации. Для расчета процентов количество дней в месяце принято равным 30, а в году - 360.

По окончании срока действия договора банковского вклада (депозита) денежные средства с депозитного счета перечислены на расчётный счет организации. Составить бухгалтерские записи по указанным операциям.

Решение

Задание 5

По результатам инвентаризации кассы был обнаружен излишек 25 000 бел. рублей, излишек 35 дол. США и недостача 20 евро.

По решению руководителя организации излишек денежных средств подлежит отражению в составе прочих доходов по текущей деятельности организации, а недостача валюты подлежит взысканию с кассира путем внесения в кассу организации в белорусских рублях по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь, на день внесения денежных средств.

Курсы валют, установленные Национальным банком Республики Беларусь по состоянию на дату проведения инвентаризации и погашения суммы недостачи материально ответственным лицом, составили:

- курс доллара США – 8 090 руб. за 1 дол. США;

- курс евро – 11 000 руб. за 1 евро.