1. Авдеев В.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства, связанные с постановкой на учет и регистрацией."Бухгалтер и закон", 2011, N 5

2. Батурина И.Л. Обстоятельства, влияющие на налоговую ответственность"Российский налоговый курьер", 2010, N 16

3. Бельский К.С. Основы налогового права (цикл материалов по теории налогового права из пяти частей) // Гражданин и право. 2006. N 1

4. Блохин К.М. Принудительное взыскание недоимки по налогам "Аудиторские ведомости", 2011, N 6

5. Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах. "Финансовое право", 2011, N 3

6. Борзунова О.А. Проблемы и тенденции кодификации налогового законодательства. "Налоги" (журнал), 2010, N 2

7. Бородина А.С. Налоговая нагрузка предприятия: сущность, функции, факторы и показатели. "Налоги и налогообложение", 2011, N 6;

8. Брызгалин А.В. Налоговый контроль: сложные вопросы, практика применения, нормативные акты ФНС России // Налоги и финансовое право. 2007. N 10.

9. Г.Я.Чухнина Учет налогоплательщиков как форма налогового контроля"Международный бухгалтерский учет", 2011, N 23

10. Гафарова Г.Р. О налоговой ставке "Налоги" (журнал), 2011, N 3

11. Грищенко А.В. Виды налоговых правонарушений и ответственность за из совершение"Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2011, N 1

12. Демин А.В. К вопросу об ограничении подзаконного нормотворчества в сфере налогов и сборов. "Финансовое право", 2009, N 11

13. Демин А.В. Процессуальные нормы налогового права: понятие и специфика "Налоги и налогообложение", 2010, N 11

14. Долгополов О.И. Доказательства и доказывание по налоговым спорам."Налоговый вестник", 2011

15. Ермошина Е.Л. Сроки давности по налоговым правонарушениям."Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2011, N 2

16. Запольский С.В. Теория финансового права: Научные очерки. – М.: РАП, 2010.

17. Захарьин В.Р. Списание задолженности, признанной безнадежной к взысканию. "Налоговый вестник", 2010, N 11

18. Зернова И. Ответственность за совершение налоговых правонарушений "Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 4

19. Иванова В.Н. Юридическая конструкция налога как фактор совершенствования налогового законодательства: Автореф. дис. ...д. ю. н. Воронеж, 2010.

20. Ильин А.Ю. Налоговый кодекс РФ как инструмент реализации налоговой политики. "Финансовое право",2011, N 5

21. Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения – основополагающие категории в системе Налогового права "Финансовое право", 2011, N 7

22. Кинсбурская В.А. Налоговая и финансовая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: разграничение понятий. "Право и экономика", 2010, N 6

23. Кобзарь-Фролова М.Н. Роль и значение налогового контроля и учета налогоплательщиков в предупреждении налоговой деликтности [Электронный ресурс] // Консультант Плюс / Финансовое право. 2010. N 7.

24. Костикова Е.Г. О некоторых вопросах исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации юридических лиц "Финансовое право", 2010, N 9

25. Крюкова А. Устранение ошибок в налоговой базе. Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2011, N 34

26. Кудряшов С.Н. Виды жалоб и способы их представления "НДС: проблемы и решения", 2011, N 1

27. Кулагина Е.А. Привлечение к ответственности "Арбитражный управляющий", 2010, N 4

28. Курбангалеева О.А. Исчисление срока давности привлечения к налоговой ответственности "Российский налоговый курьер", 2011, N 3

29. Ленева И.Г. Приостановление операций по счетам в банках налоговыми органами. "Финансовое право", 2011, N 1

30. Лермонтов Ю.М. Залог: гражданско-правовая характеристика договора, особенности бухгалтерского учета и налоговые аспекты. "Все для бухгалтера", 2011, N 5

31. Лермонтов Ю.М. к вопросу о соотношении налоговой, административной и уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства."Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии", 2010, N 6

32. Мельникова Ю.А. Мероприятия налогового контроля: разъяснения финансистов и налоговиков, решения судей "Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 8

33. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. СПб., 2009.

34. Налоговый процесс: Учеб. пособие / Под ред. Н.М. Коршунова, Н.Д. Эриашвили. М., 2009.

35. Новикова А.И. Повышение эффективности обеспечения доходов региональных и местных бюджетов // Российский налоговый курьер. 2009. N 21.

36. Панина И.А. Способы защиты прав налогоплательщиков"Налоговый вестник", 2010, N 8

37. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: Учебник для вузов. М.: Издательство Юрайт, ИД Юрайт, 2010.

38. Пантюшов О.В. Порядок привлечения к налоговой ответственности в порядке ст. 101.4 НК РФ "Налоги" (газета), 2010, N 18

39. Пасторин Б. Временные рамки для налогового контроля"Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2011, N 30

40. Семенихин В.В. Обстоятельства, при наличии которых привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения."Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", 2011, N 3

41. Скляренко З.А. Налоговое администрирование: права и обязанности участников налоговых правоотношений "Бухгалтер и закон", 2011, N 8

42. Смолина О.С. Оспаривание ненормативных правовых актов налоговых органов "Налоговый вестник", 2010, N 12

43. Современная теория финансового права: Сборник материалов международной научно-практической конференции (Москва, 19-20 марта 2010 г.). – м.: рап, 2011.

44. Солодянкина Г.А. Приостановление операций по счетам в банке"Бухгалтерский учет", 2011, N 2

45. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций. М.: РАП, Эксмо, 2009.

46. Урубкова И.А. Принцип справедливости в налоговом праве: историко-теоретический аспект. "Налоги и налогообложение", 2011, N 6

47. Хачатурян Ю. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков в сделках с недвижимостью "Клуб главных бухгалтеров", 2011, N 8

48. Чуряев А. Значение разъяснений Минфина для применения законодательства о налогах и сборах. "Налоговый учет для бухгалтера", 2011, N 3

49. Шаталов С.Д. Развитие Российской налоговой системы. "Финансы", 2011, N 2

50. Якуб С.В. Институт налоговых агентов нуждается в реформировании"Финансовое право", 2010, N 8

* - учёбники, имеющиеся в наличии в библиотеке Рф РАП.

Интернет – ресурсы

Журнал «Право и экономика» http://www.jusinf.ru/el_iournal.htm

Международный научный журнал «ПРАВО И ПОЛИТИКА» http://www.lauf-and-politics.com/paper/shtml

Официальный журнал налоговых органов http://www.nalvest.com/index.php

Арбитражная практика по налоговым спорам http://www.arbitr –praktika.ru/Arch/n_sp_012004_4.htm

Налоги и финансовое право http://www.cnfp.ru/pub/staty/zak -ns/index.html

ПРАЙМ-ТАСС-СТРАХОВАНИЕ http://www2.prime-tass.ru/insurance

Панорама страхования http://insurance.expert.ru/

Законы, законодательство, право http://law.web –ring.ru/]Periodicals/

Журнал «Двойная запись» http://www.2z.ru/

Современное право – электронная версия юридического журнала http://www.pravo/cc/

Информационный модуль «Материальное право», «Процессуальное право» http://www.iemag.ru/

Академический юридический журнал http://advocat 1.irk.ru/aum

Журнал «Информационное право» http://www.infolaw.ru/

Страхование в России http://www.allinsurance.ru/

Страхование сегодня http://www.insur-today.ru/

Информация о страховании http://www.znay.ru/

Центр страховой информации http://www.strahovka.info/

Портал страховщиков http://www. insur -info.ru/

Страховой форум http://www.ins-forum.ru/

Автострахование: рейтинг страховый компаний http://www.i –rate.ru/

Российская государственная библиотека http://www.rsl.ru/

Библиотека Конгресса США http://www.loc.gov/

Научная библиотека им. М.Горького Санкт-Петербургского государственного университета http://www.lib/pu/ru/

Всероссийская государственная библиотека иностранной литературы им. М.И.Рудомино http://www.libfl/ru/

Библиотека Высшей школы экономики http://library.hse.ru/

Электронная библиотека Вирджинского университета. Текстовый центр http://etext.lib.virginia/edu/

Библиотека Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов http://www.finec.ru/rus/parts/libraru.htm

Каталог крупнейших библиотек и информационных центров России http://cclib.nsu.ru/lib/index.html

Электронные каталоги юридических библиотек http://www.iqpran/ru/

Вопросы к экзамену

1. Понятие, признаки, функции налогов.

2. Классификация налогов.

3. Конституционные основы налогообложения в РФ.

4. Роль Конституционного Суда России в регулировании налоговых правоотношений.

5. Судебный прецедент как источник налогового права России.

6. Налоговое законодательство страны: понятие, структура.

7. Особенности юридических норм, регулирующих налоговые отношения.

8. Налоговые правоотношения: понятие, виды, структура.

9. Правовое положение налогоплательщиков.

10. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

11. Правовой статус налоговых агентов по российскому налоговому законодательству.

12. Налоговая ответственность (по НК РФ): понятие, основания, принципы.

13. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие налоговую ответственность.

14. Обстоятельства, исключающие ответственность за нарушение налогового законодательства страны.

15. Налоговый контроль: понятие, формы, правовое регулирование.

16. Юридическая характеристика камеральной и выездной налоговой проверки.

17. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.

18. Правовые основания изменения сроков уплаты налогов.

19. Основания возникновения и прекращения налоговых обязательств.

20. Юридическая характеристика объектов налогообложения.

21. Налоговая льгота: понятие, виды.

22. Понятие законно установленного налога.

23. Этапы и особенности принятия федеральных законов о федеральных налогах и сборах.

24. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов.

25. Налоговое правонарушение: понятие, состав.

26. Порядок защиты имущественных интересов налогоплательщика.

27. Проблема двойного налогообложения, пути решения.

28. Проблемы налогового законодательства страны и пути их решения.

29. Понятие «взаимозависимые лица» для целей налогообложения.

30. Принципы налогообложения, закрепленные в российском законодательстве.

31. Налоговая политика: понятие, цели, тенденции развития.

32. Налоговое право: понятие, предмет, методы правового регулирования.

33. Источники налогового права России.

34. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

35. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней, штрафов.

36. Юридическая характеристика имущественных вычетов по налогу на доходы физических лиц.

37. Юридическая характеристика социальных и стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц.

38. Формы реализации норм налогового права.

1* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

2* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

3* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

4* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

5* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

6* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

7* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

8* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

9

10* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

11* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

12* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

13* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

14* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

15 Вестник КС РФ. 2003. № 2.

16 Кучеров И. И. Указ. соч. С. 115.

17 Винницкий Д. В. Субъекты налогового права. М., 2000. С. 11.

18 Ст. 72, п. 2 ст. 289 Налогового кодекса РФ, ст. 69 Бюджетного кодекса РФ.

19 Запольский С.В. Правовые проблемы самофинансирования предприятий в условиях полного хозяйственного расчета (финансово-правовой аспект): автореф. дисс… д-р. юрид. наук. М., 1989. С.21-22; Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М. Изд. Норма. 2001. С. С.271- 283; Винницкий Д.В. Налоговое обязательство и система налогового обязательственного права. // Законодательство. М. 2003. № 7 С. 22-32; Налоговое право: Учебник Под. ред. С. Г. Пепеляева С. 147- 148; Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств . Алматы. 2001. С. 78- 155.

20 Запольский С.В. Указ. соч. С.21-22.

21 Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. № 20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»// СЗ РФ. 1997. N 1. ст. 197.; Определение Конституционного Суда РФ от 4 июля 2002 г. № 202-О «По жалобе унитарного государственного предприятия «Дорожное ремонтно-строительное управление № 7» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ. 2003. № 1; Определение Конституционного Суда РФ от 10 января 2002 г. № 5-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Спецремстройнефть» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 8 Закона Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций»; Определение Конституционного суда РФ от 6 декабря 2001 г. № 257-О «По жалобе Красноярского филиала закрытого акционерного общества «Коммерческий банк «Ланта-Банк» на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ 2002. № 3; Определение Конституционного Суда РФ от 13 ноября 2001 г. № 225-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалоб государственных унитарных предприятий «Арктикморнефтегазразведка» и «123 Авиационный ремонтный завод», открытых акционерных обществ «Горно-металлургический комбинат «Печенганикель», «Салаватнефтеоргсинтез» и «Таймырэнерго» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 8 Закона Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций»; Определение Конституционного Суда РФ от 21 декабря 1998 г. «По жалобе ТОО «Агроинвест-КБМ» на нарушение конституционных прав граждан частью второй статьи 4 Закона Российской Федерации «О дорожных фондах в Российской Федерации» и пунктом 3 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ 1999. № 2 и др.

22 Постановление Конституционного Суда РФ от 14 июля 2003 г. № 12-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 4, пункта 1 статьи 164, пунктов 1 и 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 11 Таможенного кодекса Российской Федерации и статьи 10 Закона Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» в связи с запросами Арбитражного суда Липецкой области, жалобами ООО «Папирус», ОАО «Дальневосточное морское пароходство» и ООО «Коммерческая компания «Балис» \\ «Российская газета» от 29 июля 2003 г. № 150.

23 Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г. № 24-П «По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»// Вестник КС РФ №1. 1999.