Тема 6. Элементы юридического состава налога

1. Понятие установления налога;

2. Общая характеристика элементов юридического состава налога;

3. Объект и предмет налогообложения;

4. Понятие налоговой базы и способы ее формирования и учета;

5. Понятие и виды налоговых ставок;

6. Налоговый период. Отчетные периоды;

7. Исчисление и порядок уплаты налога как элемент закона о налоге;

8. Факультативные элементы налогового закона. Налоговые льготы.

Нормативные источники:

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года (с учетом изменений и дополнений)) // "Российская газета", N 237, 25.12.1993

2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. N 25. Ст. 2954.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая, от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. N 31. Ст. 3824.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. N 1 (ч. 1). Ст. 1.

4.Таможенный Кодекс таможенного Союза Приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета 5. Евразийского экономического сообщества (высшего органа таможенного союза) на уровне глав государств от 27 ноября 2009 года № 17.

5. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (в ред. от 21.04.2011).

6. Закон о налоговых органах РФ №943-1от 21.03 1991г. (в ред. от 27.06.2011г.)

7.Федеральный закон от 13 декабря 2010 № 357-ФЗ «О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»

Основная литература:

Алексеев В.Б. СD Финансовое право. Аудиокурс. - М., Волтерс Клувер, 2010.

* Алексеев В.Б. Финансовое право Российской Федерации: учеб. пособие; под ред. Б.В.Алексеева. – М.: Волтерс Клувер, 2010. – 304 с.

Барциц И.Н. Финансовое право: учебник/ И.Н.Барциц, Г.В.Петрова. – М.: Изд-во РАГС, 2010. – 424 с.

Налоговое право: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» - 3-е изд.,перераб. И доп. - («Dura lex, sed lex»). - м.: юнити-дана, 2010. - 287 с.

* ⁶Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф. С.В.Запольский. 2-е изд., испр. и доп. – М.: Юрид. фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011. – 792 с.

Финансовое право России: Учебник для вузов - 2-е изд.,перераб. и доп. (ГРИФ) /Крохина Ю.А.. М.: Инфа-М, 2011. - 707 с.

* Финансовое право России: учебн. пособие / Отв. ред. М.В.Карасева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, Высшее образование, 2009. – 369с.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Химичева Н.И. (Химичева Н.И., Крохина Ю.А., Писарева Е.Г., Покачалова Е.В.). М.: Норма-Инфра-М, 2011. - 768 с.

Финансовое право: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. /А.Б.Быля, О.Н.Горбунова, Е.Ю.Грачева [и др.]; отв. ред. Е.Ю.Грачева, Г.П.Толстопятенко. – М.: Проспект, 2010. – 528 с.

Финансовое право России: учебн. пособие / Отв. ред. М.В.Карасева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, Высшее образование, 2009. – 369 с.

Дополнительная литература:

Гафарова Г.Р. О налоговой ставке "Налоги" (журнал), 2011, N 3

Крюкова А. Устранение ошибок в налоговой базе. Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2011, N 34