Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку а. Глосарій. Дайте визначення понять:

1. Активи банку - це...

2. Активні операції банку - це...

3. Кредитний портфель - це...

4. Інвестиційний портфель - це...

5. Кредитно-інвестиційний портфель - це...

6. Активи високоліквідні - це...

7. Активи робочі - це...

8. Активи дохідні - це...

9. Активи недохідні - це...

10. Міжбанківські кредити (депозити) - це...

11. Лізингові операції - це...

12. Факторинг - це...

13. Основні засоби та нематеріальні активи - це...

14. Дебіторська заборгованість - це...

15. Резерви під активні операції - це...

16. Активи, зважені за ступенем ризику - це...

17. Нетто-активи - це...

Б. Завдання з вивчення нормативно-законодавчої бази:

1. На основі Інструкції „Про порядок регулювання діяльності банків в Україні” складіть таблицю класифікації активів за ступенем ризику.

2. На основі Закону „Про оподаткування прибутку підприємств”, Інструкції „Про порядок регулювання діяльності банків в Україні” та спеціальної економічної літератури укажіть особливості методики коефіцієнтного аналізу активів банку.

В. Задачі

1.За наведеними даними розрахувати дохідності активів банку за рік , якщо у першому кварталі цього року короткострокові кредиті надані банком склали 5784 млн. грн., міжбанківський кредит наданий іншим банкам – 518 млн. грн., цінні папери придбані банком -8670 млн. грн. сукупні активи склали 122981 млн. грн. Відповідні показники у другому кварталі цього року склали 6425 млн. грн., 611 млн. грн., 6195 млн. грн., 130523 млн. грн; у третьому кварталі - 6511 млн. грн., 701 млн. грн., 6810 млн. грн. 175891 млн. грн.; у четвертому кварталі – 6894 млн. грн, 699 млн. грн., 7012 млн. грн., 120354 млн. грн.

2. Загальна сума активів банку - 288655тис. грн., сумі термінових кредитів – 115300 тис. грн., пролонгованих кредитів – 5134 тис. грн., прострочених кредитів – 557 тис. грн., кредитів, наданих іншим банкам, - 25164 тис. грн., сумі боргових цінних паперів місцевих органів державного керування – 756 тис. грн., дебіторської заборгованості (включаючи нараховані доходи) – 3326 тис. грн. і сумі збитків банку – 56 тис. грн..Розрахйуте коефіцієнт рівня дохідних активів.

3. Розрахуйте темп зростання активів банку у четвертому кварталі поточного року у порівнянні з третім кварталом цього року, якщо сума грошових коштів за рік склала 5210 млн. грн., залишки коштів на коррахунках в інших банках – 14700 млн. грн, цінні папери на продажу – 18539 млн. грн., нематеріальні активи – 150 млн. грн. Відповідно всі ці показники за дев’ять місяців поточного року склали -2450 млн. грн., 6700 млн. грн., 9410 млн. грн., 30 млн. грн., а за шість місяців поточного року 1000 млн. грн., 4000 млн. грн., 2000 млн. грн., 45 млн. грн.

4.Розрахуйте темп зростання високоліквідних активів у звітному періоді в порівнянні з базовим, якщо у базовому періоді грошові кошти у касі банку склали 1120 млн. грн., кошти на рахунках інших банків -110 млн. грн., термінові фінансові вкладення – 1456 млн. грн., залишки на кореспондентських рахунках 12300 млн. грн., сума строкових депозити в НБУ склала на 18% більше термінових фінансових вкладень. Відповідно всі ці показники у звітному періоді склали 1800 млн. грн., 150 млн. грн.,1962 млн. грн., 11000 млн. грн.,15600 млн. грн.

5. Розрахуйте суму сукупних активів зважених за рівнем ризику, якщо валюта та монета в касі банку склала на 15% менш суми коштів на коррахунках в НБУ, які на 30 % більше, сумі цінних паперів в портфелі банку представлені в сумі 1250 млн. грн., сума інвестиційного капіталу в дочірні компанії - 100 млн. грн., нематеріальні активи – 125 млн. грн., матеріальні активи – 2050 млн. грн. витрати майбутніх періодів – 124 млн. грн., дебіторська заборгованість за операціями з банками – 1501 млн. грн.

6. Розрахуйте середній абсолютний приріст сукупних активів банку у порівняння звітного року з базисним, якщо у звітному році термінові депозити в НБУ склали 17 млн. грн., депозити та кредити інших банках - 649 млн. грн., нематеріальні активи 130 млн. грн., зношення нематеріальних активів - 33 млн. грн., матеріальні активи - 2500 млн. грн., зношення матеріальних активів – 7 млн. грн. Відповідно ці показники у базисному році склали відповідно – 10 млн. грн., 555 млн. грн., 110 млн. грн., 5 млн. грн., 1700 млн. грн., 5 млн. грн.

7. Розрахуйте, як зміниться сума сукупних активів зважених за рівнем ризику у звітному періоду в порівнянні з базовим, якщо у базовому періоді боргові цінні папери центральних органів державного управління склали на 10% більше, від боргових цінних паперів які рефінансуються НБУ які в свою чергу складають 1458 млн. грн., термінові депозити розмішені в інших банках - 124 млн. грн., валюта і банківські метали, куплені, але не отримані - 11 млн. грн., гарантії, поручительства, акредитиви й акцепти, надані банком – 5 млн. грн., вимоги за андерайтингом цінних паперів. Відповідно, ці показники у звітному періоді склали 500 млн. грн., 1000 млн. грн., 101 млн. грн., 10 млн. грн., 4 млн. грн.

8. Розрахуйте тривалість одного обороту активів у днях, якщо з 10 березня по 11 травня середні залишки активів склали 18000 млн. грн., дохід банку 20000 млн. грн..

9.Розрахуйте питому вагу сукупних активів банку у четвертому кварталі поточного року в порівняння з трьом кварталом, якщо кошти в інших банках склали 986 млн. грн., кредити на експортно-імпортні операції – 538 млн. грн., кредит на поточні потреби фізичним особам – 95 млн. грн., резерви під кредити видані клієнтам - -550 млн. грн, затрати майбутніх періодів – 143 млн. грн., нематеріальні активи – 420 млн. грн. Відповідно, ці показники у третьому кварталі склали 765 млн. грн., 1380 млн. грн., 90 млн. грн., - 591 млн. грн., 78 млн. грн., 75 млн. грн.

10. Розрахуйте коефіцієнт співвідношення дохідних та загальних активів у порівняння другого півріччя з першим поточного року , якщо дохідні активи банку за поточний рік склали 11300 млн. грн., а сума загальних активів за минулий рік збільшилась у порівняння з минулим роком на 10% від 1802 млн. грн., а загальні активи склали 25000 млн. грн. Відповідно, ці показники у першому півріччі склали 9851 млн. грн., 1100 млн. грн.,24560 млн. грн.