2.2. Содержание инвестиционного бизнес-плана

Бизнес-план является формой представления инвестиционного проекта. При составлении бизнес-плана подробно отвечают на определенные вопросы, которые интересуют собственников, кредиторов, а также других заинтересованных лиц. Обоснованный бизнес-план служит основанием для принятия решения инициатором проекта (инвестором, предпринимателем, организатором), а также является документом для его внешней презентации перед потенциальными партнерами, кредиторами и государственными учреждениями, ответственными за создание и регистрацию предприятия.

К содержанию и форме плана предъявляются определенные требования, обязательные при проверке крупных проектов международными и национальными учреждениями, участвующими в финансировании. Так развернутый план основания предприятия должен включать следующие разделы:

– анализ рынка;

– технико-экономический анализ;

– финансовый анализ;

– кроме того, для крупных проектов государственной важности, – общеэкономический анализ (анализ влияния на экономику региона).

Например.

Содержание бизнес-плана

Резюме (основные положения)

· Название инвестиционного проекта и его цель.

· Инициатор и другие участники проекта.

· Общая стоимость проекта, в том числе по этапам его реализации.

· Срок реализации проекта.

· Суть проекта и текущее состояние.

· Источники финансирования проекта.

· Критерии эффективности и финансовые показатели проекта.

· Выводы о целесообразности инвестиций.

Сущность инвестиционного проекта

· Подробное описание сути проекта, этапов его реализации, задач и результатов каждого этапа.

· Описание продукции или услуг, ее назначение, характеристика потребительских свойств, отличие от имеющихся аналогов.

· Обзор состояния дел в отрасли (динамика объемов продаж, освоение новых изделий, появление новых предприятий).

· Месторасположение предприятия.

· Необходимые рабочие и специалисты (профессии, уровень квалификации).

· Обоснование возможностей реализации инвестиционного проекта.

· План реализации проекта (этапы).

План маркетинга (исследование рынка)

· Характеристика потенциальных потребителей продукции и конкурентов, анализ динамики и прогнозирование потребительского спроса.

· Географические границы реализации продукции (региональный, российский, внешний рынок).

· Технический уровень предприятия в сравнении с конкурентами, уровень конкурентоспособности продукции.

· Объем продаж аналогичной продукции конкурентами ( анализ динамики за предыдущие годы).

· Оценка и прогнозирование текущей емкости рынков (уровня спроса), анализ не удовлетворяемого аналогами спроса, прогноз объемов продаж продукции.

· Анализ цен на товары-аналоги, обоснование собственных цен на продукцию.

· Описание побочных продуктов или возможностей адаптации продукции или технологии для смежных рынков.

· Характеристика каналов сбыта продукции.

· Анализ рекламных акций, применяемых конкурентами, обоснование собственных рекламных компаний (виды, приемы, направления, масштабы, стоимость).

· Наличие предварительных соглашений с потребителями продукции.

Производственный план

· Описание производственного процесса (технологи, необходимое оборудование, производственные помещения).

· Расчет потребности и планирование создания основных фондов( приобретение земли или прав пользования на нее, строительство зданий, сооружений и коммуникаций, покупка и монтаж оборудования.

· Обоснование режима работы оборудования.

· Расчет производственной мощности предприятия.

· Обоснование производственной программы по выпуску продукции (включая прогноз объемов производства и продаж по этапам реализации проекта).

· Система материально-технического обеспечения (поставщики, условия поставки и расчетов).

· Система управления производственными запасами.

· Расчет потребности в материалах, топливно-энергетических ресурсах, численности работающих.

· Расчет себестоимости продукции (сметы затрат и калькуляции по изделиям).

Организационный план (план реализации проекта)

· Обоснование организационной формы реализации инвестиционного проекта (выбор организационно-правовой формы предприятия, предполагаемый состав учредителей, доли участия, включая контрольный пакет, принципы распределения прибыли).

· Эмиссионная и дивидендная политика. Порядок выпуска ценных бумаг (какие, сколько, порядок распространения, затраты на эмиссию). Размер и порядок выплаты дивидендов.

· Обоснование форм и условий участия инвесторов-собственников в реализации инвестиционного проекта – права и обязанности, льготы, доля и порядок участия в распределении прибыли, ответственность за убытки, компенсации, дополнительные права и льготы для инвесторов и др.

· Структура управления предприятием, руководящий состав, должностные инструкции, условия оплаты и стимулирования работников.

Финансовый план (финансовый анализ инвестиций)

1. Обоснование ожидаемых поступлений и выплат

· Обоснование единовременных затрат (стоимость земли или получения прав на нее, стоимость нематериальных активов (лицензий, патентов), строительно-монтажных работ, оборудования и его монтажа, вложения в оборотные активы).

· Обоснование текущих затрат (материальных, трудовых, амортизационных отчислений и прочих).

· Расчет потребности в оборотных средствах для реализации проекта.

· Обоснование доходов по проекту (выручка от продаж, внереализационные и др. доходы).

· Расчет прибыли от продаж.

2.Финансирование

· Анализ возможностей финансирования. Собственные и заемные средства.

· Условия финансирования (процентная ставка, график погашения, выплата процентов и дивидендов).

3. Планирование ликвидности и оценка эффективности

· Формирование таблиц денежных потоков для обеспечения ликвидности, для оценки экономической эффективности.

· Расчет показателей эффективности проекта.

4.Анализ риска

· Оценка оптимальности проекта и вероятности его реализации (расчет точки безубыточности, анализ чувствительности и устойчивости проекта).

5.Финансовое прогнозирование

· Составление прогнозных балансов, планирование прибыли и потоков денежных средств.

· Прогнозирование и анализ показателей финансового состояния (характеристики вертикальной и горизонтальной структуры баланса, коэффициенты ликвидности).

Достоверность использованной при планировании информации подтверждают прилагаемые к бизнес - плану документы: отчеты, контракты, договоры, данные статистики.