2.Преступления в денежно-кредитной сфере

Незаконное получение и нецелевое использование кредита (ст. 194 УК).

Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе банковской деятельности, а также кредитов банка.

В диспозиции ч.1 ст.194 УК РК содержится исключительный перечень способов совершения этого деяния, к которым относятся: представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации; представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования; несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций.

Предоставление кредита регулируется гражданским законодательством РК. По кредитному договору кредитор обязуется представлять деньги заемщику в размере и на условиях, оговоренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить вознаграждение.

Объективную сторону деяния, предусмотренного ч.1 ст.194 УК образуют ведение банка в заблуждение относительно указанных обстоятельств и получение в связи с этим виновным кредита, дотаций либо льготных условий кредитования.

Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе могут быть представлены кредитору до или во время подписания договора, а также после его подписания с целью сокрытия обстоятельств, которые могли бы воспрепятствовать представлению кредита, дотаций, льготных условий кредитования.

Состав, сформулированный законодателем в ч.1 ст.194 УК материальный. Преступление признается оконченным, если это деяние причинило крупный ущерб. В примечании к ст.189 УК дается понятие крупного ущерба, которое применимо для всех уголовно-правовых норм, содержащихся в настоящей главе.

Субъект - физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, занимающееся предпринимательством.

С субъективной стороны это преступление характеризуется виной в форме прямого умысла: лицо сознает общественно опасный характер своего деяния, предвидит, что в результате представления заведомо ложных сведений или несообщения информации, которую банк должен знать, оно получит кредит и желает получить кредит, хотя изначально очевидно, что предоставленная сумма не будет им возвращена.

Части 1 и 2 ст.194 УК предусматривают два вида составов незаконного получения кредита. Различие их заключается в том, что в ч.2 ст.194 УК предусмотрен особый вид кредита: государственный и целевой. Поэтому субъективная сторона незаконного получения кредита по ч.2 ст.194 УК дополняется признаком использования кредита не по прямому его назначению.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст.195 УК).

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе банковской деятельности.

Объективная сторона рассматриваемого преступления заключается в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Под злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности в крупном размере следует понимать открытый отказ от исполнения своих обязательств, вытекающих из условий кредитного договора, касающихся возврата суммы кредита или процентов на него.

Для наличия состава злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности необходимо, чтобы кредиторская задолженность была в крупном размере. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот месячных расчетных показателей, а организации - в сумме, превышающей две тысячи пятьсот месячных расчетных показателей, установленных законодательством РК на момент совершения преступления (см: примечание к ст.195 УК).

Субъект преступления специальный - руководитель организации или гражданин, который по закону обладает правом на получение кредита (не обязательно индивидуальный предприниматель).

С субъективной стороны преступление совершается только с прямым умыслом. Он охватывает признак знания субъекта преступления о задолженности, обусловленный вступившим в силу судебным актом.

Нарушение порядка выпуска (эмиссии) ценных бумаг (ст. 202 УК).

С переходом страны к рыночной экономике значительное место в хозяйственном обороте получили ценные бумаги. Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие при эмиссии и обращении ценных бумаг.

Под эмиссией понимают выпуск и размещение ценных бумаг с целью формирования уставного фонда или привлечения заемных средств.

Эмитент - юридическое лицо, осуществляющее выпуск ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством и несущее от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг. Выпуск эмиссионных ценных бумаг производится эмитентами с целью формирования их уставного фонда или привлечения заемных средств. Эмитент имеет право начинать размещение выпускаемых им эмиссионных ценных бумаг только после регистрации их выпуска. При этом эмитент обязан представить в регистрирующий орган проспект эмиссии, который должен содержать данные о финансово-хозяйственной деятельности эмитента, и бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг, методике определения размера доходов и т.д.

Объектами рынка ценных бумаг РК являются: акции, облигации и другие виды ценных бумаг, признанные ценными бумагами уполномоченным органом в установленном законом порядке; производные ценные бумаги, признанные таковыми в соответствии с законодательством; ценные бумаги иностранных эмитентов, выпущенные в соответствии с законодательством других государств, обращение которых на территории РК допущено в установленном уполномоченным органом порядке; ипотечные свидетельства, коносаменты и другие виды распорядительных документов, имеющих статус ценных бумаг в соответствии с законодательством РК.

С объективной стороны данное преступление образует ряд альтернативных действий: 1 - внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации; 2 - утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию; 3 - утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.

Субъектом преступления могут быть только должностные лица органов управления эмитента, принявшие решение о включении в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации или утвердившие такой проспект.

Субъективная сторона преступления выражена прямым умыслом. Виновный сознает, что утверждает проспект эмиссии, содержащий заведомо недостоверную информацию, а равно утверждает заведомо недостоверный отчет по выпуску ценных бумаг и желает этого.

Внесение в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложных сведений (ст.203 УК).

Непосредственным объектом анализируемого преступления являются общественные отношения, возникающие при обращении ценных бумаг.

Предмет преступления - реестр держателей ценных бумаг.

Объективная сторона преступления выражается во внесении в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложных сведений, повлекшем переход прав на эти ценные бумаги другому лицу.

Согласно Гражданскому кодексу РК, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. В гражданском праве различают несколько разновидностей ценных бумаг. Прежде всего выделяются документарные и бездокументарные ценные бумаги. Среди документарных выделяют ценные бумаги на предъявителя, именные и ордерные ценные бумаги. В бездокументарных - права, закрепленные ценной бумагой фиксируются на магнитоносителях с помощью средств электронно-вычислительной техники.

Субъектом преступления могут быть руководители организаций или должностные лица, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг.

С субъективной стороны преступление выражено прямым умыслом. Лицо сознает, что вносит в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложные сведения, и желает этого.

К квалифицирующему признаку ч.2 ст.203 УК, законодатель отнес совершение тех же действий, причинившие крупный ущерб.

Согласно примечанию к ст.189 УК, крупным ущербом признается ущерб, причиненный гражданину на сумму, в сто раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в пятьсот раз превышающую месячный расчетный показатель, установленный законодательством РК на момент совершения преступления.

Представление заведомо ложных сведений об операциях с ценными бумагами (ст.204 УК).

Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие при обращении ценных бумаг.

Объективная сторона преступления заключается в представлении государственным органам заведомо ложных сведений об операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, причинившие крупный ущерб.

Уголовная ответственность за данное преступление наступает только при причинении крупного ущерба. Понятие крупного ущерба дано законодателем в примечании к ст.189 УК.

Субъектом данного преступления является должностное лицо (руководитель, главный бухгалтер).

Субъективная сторона настоящего преступления выражается в прямом умысле. Виновный сознает, что представляет заведомо ложные сведения об операциях с ценными бумагами, предвидит наступление крупного ущерба и желает этого.

Нарушение правил проведения операций с ценными бумагами (ст.205 УК).

Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие при обращении ценных бумаг.

Объективную сторону анализируемого преступления образуют такие действия с ценными бумагами, как регистрация, утверждение отчетов, сделки и регистрация сделок с ценными бумагами, включение ценных бумаг в листинг (допуск и учет ценных бумаг, являющихся предметом сделок на фондовой бирже или иных рынках ценных бумаг). Все эти действия выполняются фондовой биржей, которая является юридическим лицом, функционирующим в форме акционерного общества. Задачи ее заключаются в организации торговли ценными бумагами на рынке ценных бумаг, гарантированности сделок с ними, в обеспечении эффективного обращения ценных бумаг, необходимых условий для перераспределения финансовых ресурсов.

Необходимым условием наступления уголовной ответственности является нарушение правил проведения операций с ценными бумагами, повлекшее причинение крупного ущерба, понятие которого дано законодателем в примечании к ст.189 УК.

Субъект преступления - специальный, должностное лицо, в сферу деятельности которого входят обязанности по осуществлению операций с ценными бумагами.

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле. Виновный сознает свои действия, а в силу выполнения своих служебных обязанностей знает правила проведения операций с ценными бумагами, предвидит возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий, и преследуя материальную выгоду, желает их наступления.

Квалифицирующими признаками настоящего преступления являются совершение тех же действий неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Неоднократным нарушением правил проведения операций с ценными бумагами будут признаваться действия в случае совершения виновным двух или более деяний, предусмотренных одной либо разными частями этой статьи.

Для вменения следующего признака, предусмотренного ч.2 ст.205 УК, требуется установить участие в его совершении двух и более лиц, обладающих признаками субъекта этого деяния, заранее договорившихся о совместном совершении данного преступления.

В соответствии с ч.3 ст.31 УК рассматриваемое преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.206 УК).

Непосредственным объектом анализируемого преступления являются общественные отношения, возникающие при обращении денег или ценных бумаг.

Предметом настоящего деяния является относительно более собирательным и включает в себя: 1 - банкноты и монеты Национального Банка РК; 2 - государственные ценные бумаги в валюте РК; 3 - иностранная валюта; 4 - ценные бумаги в иностранной валюте.

Банкноты и монеты Национального Банка РК - это денежные знаки Республики Казахстан, находящиеся в обращении.

Государственные ценные бумаги в валюте РК - это документы, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при их предъявлении, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте.

В соответствии с Законом РК “О рынке ценных бумаг” от 5 марта 1997г. к ценным бумагам относятся: акции, облигации, вексель и другие виды ценных бумаг, признанные ценными бумагами уполномоченным органом в установленном законодателем порядке: производственные ценные бумаги, признанные таковыми в соответствии с законодательством.

Под иностранной валютой понимают валюту иностранных государств.

Ценные бумаги в иностранной валюте - это такие ценные бумаги, номинал и (или) стоимость которых выражена в иностранной валюте.

Объективную сторону рассматриваемого деяния образуют: изготовление с целью сбыта; хранение с целью сбыта; сбыт указанных в диспозиции настоящей статьи предметов преступления.

Под изготовлением понимается создание полностью фальшивых денег или бумаг либо их фальсификация, то есть частичная подделка, например, изменение номинала банкноты, подделка номера, серии облигации и т.д. Способы подделки и количество изготовленных фальшивых денег на квалификацию деяния не влияют. Для квалификации деяния по ст.206 УК необходимо установить, что поддельные деньги или ценные бумаги имеют внешнее сходство с подлинными по форме, цвету, размерам и основным реквизитам. Изготовление фальшивых денег или ценных бумаг должно производиться с целью сбыта и только в этом случае оно уголовно наказуемо.

Под хранением следует понимать любые умышленные действия, связанные с нахождением фальшивых денег или ценных бумаг во владении лица (при себе, в помещении, в тайнике и т.д.). Продолжительность хранения на квалификацию не влияет. Хранение признается оконченным преступлением с момента нахождения указанных предметов во владении виновного.

Сбыт предполагает выпуск поддельных денег или ценных бумаг в обращение путем купленных товаров, услуг, размена, дарения, предоставления займа, предъявления чека или облигации к оплате. Сбыт признается оконченным с момента принятия кем-либо хотя бы одной фальшивой банкноты или ценной бумаги.

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

С субъективной стороны преступление характеризуется виной в форме прямого умысла, то есть лицо осознает общественно опасный характер своего деяния, предвидит, что в результате изготовления им банкноты или ценной бумаги, внешне схожих с подлинными, у него появляется реальная возможность их сбыта и желает сбыть эти фальшивые деньги или ценные бумаги.

Законодатель для данного состава преступления предусмотрел следующие квалифицирующие признаки:

а) совершенные в крупном размере;

б) лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. И особо квалифицированным видом признается совершение данного деяния организованной группой.

Изготовление или сбыт поддельных платежных карточек и иных платежных и расчетных документов (ст.207 УК).

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе финансовой деятельности юридического лица.

Объективная сторона преступления выражается в активном действии, направленном на изготовление, сбыт поддельных платежных карточек, платежных и расчетных документов, не являющихся ценными бумагами.

Изготовление может осуществляться путем ксерокопирования заполненных или незаполненных платежных карточек (документа, с помощью которого можно осуществлять безналичные платежи в магазинах, гостиницах и т.д. В отличии от кредитной карточки платежи по платежной карточке можно осуществлять только при наличии на счете средств, то есть кредит не предоставляется) как в черно-белом, так и в цветном изображении. Предметом преступления в данном составе могут быть также платежные поручения - платежный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы денег на счет покупателя. Кроме того, предметом изготовления могут быть также раздаточная ведомость на получение зарплаты, бланки приходных (расходных) ордеров при помощи которых можно получить деньги из кассы. Эти документы, несмотря на свою большую значимость, не являются ценными бумагами, но без них не могут осуществляться денежные операции в банке или на предприятии, в учреждении или организации.

При привлечении к уголовной ответственности обязательным условием является изготовление этих документов с целью сбыта или сам сбыт их в любой форме (дарение, обмен, продажа и другое).

Субъект преступления общий, то есть физическое, вменяемое лицо, гражданин РК, иностранец или лицо без гражданства, достигшее 16-летнего возраста.

С субъективной стороны преступление совершается с прямым умыслом. Лицо сознает, что изготавливает в целях сбыта или сбывает поддельные платежные карточки или иные платежные и расчетные документы, не являющиеся ценными бумагами, и желает совершить данное деяние.

Квалифицирующими признаками настоящего преступления являются: неоднократность и организованная группа.

Неоднократным изготовлением или сбытом поддельных платежных карточек и иных платежных и расчетных документов будет признаваться в случаях совершения виновным двух или более деяний, предусмотренных одной либо разными частями данной статьи.

В соответствии с ч.3 ст.31 УК рассматриваемое преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.