- •З теми 6: «Бюджетування як інструмент оперативного контролінгу» Питання для активізації опорних знань студентів:
- •Методичні вказівки для виконання завдань практичного заняття:
- •Розрахункова робота: Скласти бюджет компанії «Вессель», що випускає один виріб n.
- •Баланс компанії «вессель» на 01.01.2012 р., грн.
- •Запаси сировини і готової продукції на 1.01.2011 р.
- •Виробничі накладні витрати, грн.
- •Витрати на збут і управління, грн.
- •Інша інформація:
- •Бюджет продажів
- •Бюджет виробництва
- •Бюджет використання матеріалів
- •Бюджет придбання матеріалів
- •Бюджет прямих витрат на оплату праці
- •Бюджет виробничих накладних витрат
- •Бюджет собівартості виготовленої продукції, грн.
- •Бюджет собівартості реалізованої продукції, грн.
- •Бюджет загальногосподарських витрат, грн.
- •Бюджет витрат на збут
- •Бюджетний звіт про прибуток
- •Бюджет очікуваних грошових надходжень від продажу товарів, грн.
- •Графік очікуваних платежів за придбані матеріали, грн.
- •Розрахунок грошових витрат на виплату зарплати, грн.
- •Розрахунок грошових потоків
Графік очікуваних платежів за придбані матеріали, грн.
Показники |
Квартал |
Всього за рік |
||||
I |
II |
III |
IV |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Обсяг виробництва, шт. |
|
|
|
|
|
|
2. Витрати на покупку 1 кг., грн. |
|
|
|
|
|
|
3. Загальні витрати на покупку, грн. |
|
|
|
|
|
|
4. Кредиторська заборгованість на 1.01.2012 |
|
|
|
|
|
|
Закупівля в 1-му кварталі |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупівля в 2-му кварталі |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупівля в 3-му кварталі |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупівля в 4-му кварталі |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Всього платежів, грн. |
|
|
|
|
|
|
Таблиця 19
Розрахунок грошових витрат на виплату зарплати, грн.
Показники |
Квартал |
Всього за рік |
||||
I |
II |
III |
IV |
|||
Нарахована зарплата |
||||||
Пряма зарплата |
|
|
|
|
|
|
Зарплата у складі |
||||||
- виробничих накладних витрат |
|
|
|
|
|
|
- загальногосподарських витрат |
|
|
|
|
|
|
- витрат на збут |
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
Виплата зарплати |
||||||
Заборгованість на 1 січня 20__ р. |
|
|
|
|
|
|
Зарплата за 1-й квартал |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата за 2-й квартал |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата за 3-й квартал |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата за 4-й квартал |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
Таблиця 20
Розрахунок грошових витрат на оплату комунальних послуг, грн.
Показники |
Квартал |
Всього за рік |
||||
I |
II |
III |
IV |
|||
Комунальні послуги |
||||||
- виробничого характеру |
|
|
|
|
|
|
- загальногосподарські |
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
Платежі за комунальні послуги |
||||||
Заборгованість за 1 січня 20__ р. |
|
|
|
|
|
|
1квартал |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 квартал |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 квартал |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 квартал |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
Таблиця 21