Выписка накладной в режиме «на основании» Информация № 14-4

22.02.2010 выписана накладная № 1 от 22.02.2010, по которой заводу «Колибри» отгружена оплаченная продукция (см. счет на оплату покупателю № 1 от 20.02.2010). Накладная подписана кладовщиком и сдана в бухгалтерию.

При выписке расходных накладных удобно пользоваться режимом ввода исходных данных «на основании». Документом-основанием для выписки накладной служит ранее выписанный счет на оплату покупателю.

Задание № 14-4

1. Выписать в режиме «на основании» накладную № 1 от 22.02.2010 на продукцию, отпущенную заводу Колибри (документ не проводить).

2. Посмотреть печатную форму накладной (если есть техническая возможность, вывести накладную на бумажный носитель в одном экземпляре).

Данные для контроля: 32 450.00.00 руб. (сумма по накладной на отгрузку).

Решение:

– командой меню Продажа → Счет вывести на экран форму Счета на оплату покупателю;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Счет на оплату покупателю № 1 от 20.02.2010;

– ввести команду Действия → На основании → Реализация товаров и услуг или щелкнуть по пиктограмме и выбрать вид документа Реализация товаров и услуг, вид операции Продажа, комиссия.

При этом откроется форма нового документа Реализация товаров и услуг для вида операции Продажа, комиссия, в которой многие поля будут заполнены данными из документа-основания.

В шапке формы нужно изменить дату документа на 22.02.2010.

В результате форма должна принять вид, представленный на рис. 14-2.

На закладке Дополнительно при необходимости указывается дополнительная информация об отгрузке (в учебном примере не заполняется).

Документ сохранить по кнопке <Записать>, после чего выбрать печатную форму (<Печать> → Торг-12 (товарная накладная)).

Чтобы на этом этапе выполнения заданий по документу не формировались проводки, форму записанного документа нужно закрыть по кнопке <Закрыть>.

Рис. 14-2. Пример заполнения формы документа Реализация товаров и услуг

Проведение документа на отпуск продукции

Получив подписанную кладовщиком и покупателем накладную, бухгалтер находит запись об этой накладной в списке Реализации товаров и услуг, сверяет реквизиты бумажной и компьютерной накладной и, если они совпадают, выполняет проведение документа.

Задание № 14-5

Провести документ «Реализация товаров и услуг» №1 от 22.02.2010 и посмотреть бухгалтерские записи документа.

Решение:

– командой меню Продажа → Реализация товаров и услуг вывести на экран форму Реализации товаров и услуг;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2010 и нажать клавишу <Enter>;

– в форме документа Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2010 щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов, чтобы сформировать по документу бухгалтерские записи;

– щелчком по пиктограмме открыть форму с движениями документа и посмотреть бухгалтерские записи, сформированные документом. Они должны соответствовать тем, что представлены на рис. 14-3.

Рис. 14-3. Бухгалтерские записи документа Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2010

По рассматриваемой операции будет сформировано семь бухгалтерских записей:

– первые две записи отражают списание в дебет счета 90.02.1 с кредита счета 43 стоимости реализованной продукции по плановой себестоимости (по одной записи на каждое наименование продукции);

– третьей записью по дебету счета 62.02 и кредиту счета 62.01 отражается зачет полученной предоплаты;

– четвертая запись и шестая записи вводятся по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 на сумму продажи (с НДС);

– пятой и седьмой записями по дебету счета 90.03 и кредиту счета 68.02 начисляется налог на добавленную стоимость по операции реализации продукции покупателю.