Тема 10. Учет создания производственных запасов в программе «1с: Бухгалтерия 8»

На практике используются два варианта учета материально-производственных запасов (МПЗ): с использованием счетов 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» и с использованием только счета 10 «Материалы». Второй вариант используется на практике наиболее часто, поэтому будет рассмотрен в рамках сквозного примера.

Для аналитического учета МПЗ используется два вида субконто: Номенклатура и Склады.

Первому виду субконто соответствует справочник Номенклатура, второму — справочник Склады (места хранения). С этими справочниками вы уже знакомы, поэтому порядок записи в них новых элементов подробно не рассматриваем.

Вместе с тем, обращаем внимание, что для использования в операциях счетов учета номенклатуры по умолчанию, материалы в справочнике Номенклатура следует вводить в группу Материалы (счет учета 10.01).

Практическое занятие 9-1. Регистрация операции оприходования материалов Информация № 10-1

13.02.2010 на склад материалов ЗАО ЭПОС от поставщика НПО «Боровик» в соответствии с договором № ПМ-Б 15/2 от 18.01.2010 поступила партия материалов в сопровождении товарно-транспортной накладной, счета-фактуры № 720 от 13.02.2010 и счета № 31 от 25.01.2010.

Счет № 31 от 25.01.2010

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма
Плита ДСП 1.2х1.2	шт.	150	12.50	1 875.00
Плита ДСП 1.0х0.6	шт.	400	10.50	4 200.00
Брус осиновый	куб. м	1.5	2000.00	3 000.00
Шпон дубовый 1200 мм	м	200	72.00	14 400.00
Шпон ореховый 1000 мм	м	500	55.00	27 500.00
Итого					50 975,00
НДС 18%					9 175.50
Всего					60 150.50

Количественных и качественных расхождений при оприходовании материалов не выявлено.

Задание № 10-1

Внести в справочник «Номенклатура» в группу «Материалы» сведения о поступивших материалах.

Решение: см. решение задания № 2-7.

В результате выполнения задания в справочнике Номенклатура группа Материалы должна содержать список материалов, представленный на рис. 10-1.

Рис. 10-1. Список материалов в справочнике Номенклатура

Операция оприходования материалов в информационной базе регистрируется с помощью документа Поступление товаров и услуг.

Задание № 10-2

1. Отразить в учете оприходование 13.02.2010 материалов, поступивших от нпо «Боровик».

2. Зарегистрировать счет-фактуру поставщика материалов.

Решение:

– командой меню Покупка → Поступление товаров и услуг → <Insert> → Выбор вида операции документа → Покупка, комиссия → <ОК>вывести на экран форму Поступление товаров и услуг: Покупка, комиссия. Новый.

В шапке формы указать:

– в реквизите от - 13.02.2010 (дата оприходования);

– в реквизите Склад - Склад материалов (выбором из справочника Склады (места хранения));

– в реквизите Контрагент - Боровик НПО (выбором из справочника Контрагенты);

– в реквизите Договор – Счет №31 от 25.01.2010 (выбором из справочника Договоры контрагентов).

Рис. 10-2. Форма подбора номенклатуры в документ (фрагмент)

На закладке Товары щелчком по кнопке Подбор открыть форму подбора номенклатуры в документ, установить флажки, чтобы запрашивать количество и цену, открыть номенклатурную группу Материалы (рис. 10-2) и затем:

– двойным щелчком щелкнуть на строке с наименованием первого поступившего материала Плита ДСП 1.2х1.2;

– в дополнительной форме Количество и цена указать поступившее количество и цену на единицу измерения (рис. 10-3), после чего щелкнуть по кнопке <ОК>;

Рис. 10-3. Форма ввода количества и цены

– в форме подбора номенклатуры выбрать следующий поступивший материал и указать его количество и цену за единицу, и т.д.;

– после ввода сведений о последнем материале вспомогательные формы закрыть.

Рис. 10-4. Заполнение документа на поступление материалов

В результате форма документа Поступление товаров и услуг должна принять вид, представленный на рис. 10-4.

На закладке Дополнительно указать:

– в реквизите Вх. номер - 1;

– в реквизите Вх. дата - 13.02.2010.

На закладке Счет-фактура установить флажок Предъявлен счет-фактура, ввести реквизиты счета-фактуры поставщика № 720 от 13.02.2010.

Провести документ щелчком по пиктограмме или командой меню Действия → Провести.

Щелчком по пиктограмме открыть форму с результатами проведения документа. Бухгалтерских записей должно быть шестнадцать (рис. 10-5):

Рис. 10-5. Бухгалтерские записи по поступлению материалов (фрагмент)

– первой записью отражается зачет предоплаты, выданной поставщику под поставку материалов;

– второй записью отражается покупная стоимость первого материала без налога;

– третьей записью отражается сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная поставщиком к оплате по этому материалу;

– четвертая-одиннадцатая записи аналогичны второй-третьей, но относятся к остальным поступившим материалам.

В налоговом учете операция регистрируется на всех счетах, для которых в плане счетов 1С:Бухгалтерии установлен флажок НУ (признак ведения налогового учета).

Задание № 10-3

Проверить по данным учета состояние расчетов с поставщиком НПО «Боровик».

Для анализа результатов выполнения задания сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01 за период с 13.02.2010 по 13.02.2010 с условием отбора вид субконто Контрагенты = Боровик НПО. Проверьте совпадение контрольных цифр (рис. 10-6).

Рис. 10-6. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60.01 для контрагента НПО «Боровик»