2. С помощью документа «Принятие к учету ос» отразить операцию ввода в эксплуатацию пилорамы «Галактика-3» по акту № 6 от 13.02.2010.
Указать, что в состав расходов для целей налогообложения прибыли включается амортизационная премия в размере 10 процентов первоначальной стоимости
Формирование записей книги покупок
Суммы НДС, предъявленные организациями, осуществляющими монтаж оборудования, могут быть приняты к вычету при выполнении следующих условий: должен иметься счет-фактура подрядной организации, работы по монтажу выполнены, а смонтированный объект предназначен для использования в операциях реализации, облагаемых налогом. В рассматриваемом примере все условия выполнены. Проводки по списанию НДС со счета 19.08 «НДС при строительстве основных средств» в дебет счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» и записи для книги покупок формируются с помощью документа Формирование записей книги покупок.
Задание №9-29
Ввести документ Формирование записей книги покупок №2 от 12.02.2010.
Данные для контроля:
1) В табличной части «Вычет ндс по приобретенным ценностям» должно быть три записи (см. Рис. 9-40).
2) При проведении должны быть введены три проводки по применению вычета (см. Рис. 9-41) и три записи для книги покупок (см. Рис. 9-42).
Рис. 9-40. Формирование записей книги покупок №2 от 12.02.2010
Рис. 9-41. Бухгалтерские записи документа Формирование записей книги покупок №2 от 12.02.2010
Рис. 9-42. Движения документа в регистре НДС покупки
Задание № 9-30
Убедиться, что по состоянию на конец дня 12.02.2010 г. на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» сальдо отсутствует (рис.9-43), а на счете 68.02 «Налог на добавленную стоимость» оно кредитовое и составляет 13842.00 (рис.9-44).
Рис. 9-43. Обороты по счету 19 за период с 01.02.2010 по 12.02.2010
Рис. 9-44. Обороты по счету 68.02 за период с 01.02.2010 по 12.02.2010
Регистрация оплаты монтажных работ
Информация № 9-11
15.02.2010 выписано платежное поручение № 5 от 15.02.2010 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант», на сумму 14 160 руб. включая НДС.
Задание № 9-31
С помощью документа «Платежное поручение» подготовить платежное поручение № 5 от 15.02.2010 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант» по акту № 21 от 12.02.2010, на сумму 14 160 руб. включая НДС.
Информация № 9-12
16.02.2010 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 14 160 руб. по платежному поручению № 5 от 15.02.2010.
Задание № 9-32
С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения № 5 от 15.02.2010. В реквизите «Статья движения ден. средств» указать Оплата монтажных работ.
Информация № 9-13
15.02.2010 выписано платежное поручение № 6 от 15.02.2010 на оплату монтажных работ, выполненных организацией ЗАО «Прогресс», по актам № 13 от 06.02.2010 и № 14 от 11.02.2010 на общую сумму 23 600 руб. включая НДС.
Информация № 9-14
16.02.2010 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 23 600 руб. по платежному поручению № 6 от 15.02.2010.
Задание № 9-33
С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения № 6 от 15.02.2010 на перечисление денежных средств по актам № 13 от 06.02.2010 и № 14 от 11.02.2010 на общую сумму 23 600 руб. включая НДС.
Решение:
– командой меню Банк → Платежное поручение → Платежное поручение №6 от 15.02.2010 → меню Действия → На основании → Списание с расчетного счета открыть форму Списание с расчетного счета: Оплата поставщику. Новый;
– установить флажок Список;
В табличной части Расшифровка платежа открыть строку для ввода первой записи и указать
– в колонке Договор контрагента - Акт № 13 от 06.02.2010 (выбрать из справочника Договоры контрагентов);
– в колонке Сумма платежа - 11800.00;
– в колонке Статья движения денежных средств - Оплата монтажных работ (выбрать из справочника Статьи движения денежных средств);
– остальные графы будут заполнены автоматически;
– копированием ввести вторую строку и изменить основание расчетов на Акт № 14 от 11.02.2010;
– провести документ.
В результате форма должна принять вид, представленный на рис. 9-45.
Рис. 9-45. Списание денежных средств по нескольким основаниям платежа