1. Выписать счет-фактуру на аванс, поступивший 23.01.2010 от покупателя кб «Топ-Инвест».

2. Сформировать проводки по начислению ндс с полученной предоплаты.

Данные для контроля: 30 600.00 (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету → период с 01.01.2010 по 23.01.2010 → счет 76.АВ → Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода).

Решение:

– командой меню Продажа → Ведение книги продаж → Регистрация счетов фактур на аванс вывести на экран форму Регистрация счетов-фактур на аванс (рис. 7-4);

– указать период, за который необходимо сформировать счета-фактуры на аванс – с 01.01.2010 по 31.01.2010 (все счета-фактуры на аванс за месяц в программе можно выписать одной операцией, в нашем случае будет выписан только один счет-фактура);

– щелкнуть по кнопке <Заполнить> на панели инструментов табличной части;

Рис. 7-4. Форма обработки Регистрация счетов-фактур на аванс

В результате в табличной части появится строка с информацией для счета-фактуры, который необходимо выписать (рис. 7-5).

Рис. 7-5. Информация для выписки счета-фактуры

– нажать на кнопку <Выполнить>.

При выполнении обработки:

– создается счет-фактура на аванс (номер счета-фактуры на аванс начинается с литеры "А");

– созданный счет-фактура автоматически регистрируется в учете (проводится), в результате формируются:

• запись с видом движения Приход в регистре НДС с авансов (вид ценности Авансы полученные);

• запись с видом движения Приход в регистре НДС начисленный (вид ценности Авансы полученные, вид начисления НДС с авансов, событие Получен аванс);

• бухгалтерская проводка по начислению НДС по дебету счета 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость».

Посмотреть созданный документ Счет-фактура выданный можно в списке Счета-фактуры выданные (рис. 7-6).

Рис. 7-6. Список выписанных счетов-фактур

Для получения печатной формы счета-фактуры нужно в списке Счета-фактуры выданные курсором выделить соответствующий документ и щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов (рис. 7-7).

Рис. 7-7. Печать счета-фактуры

Для просмотра движений документа по регистрам нужно в списке Счета-фактуры выданные курсором выделить соответствующий документ и щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов.

Убедитесь, что движения, сформированные документом Счет-фактура выданный №А000000001 от 23.01.2010, совпадают с теми, что представлены на рис. 7-8.

Рис. 7-8. Движения документа Счет-фактура выданный на аванс

Регистрация счета-фактуры в книге продаж

Счет-фактура, выписанный на полученный аванс, подлежит регистрации в книге продаж.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 предусмотрены два варианта ведения расчетов по НДС: упрощенный и общий. При упрощенном варианте выписанные счета-фактуры автоматически регистрируются в книге продаж. При общем варианте регистрация счетов-фактур выданных в книге продаж осуществляется с помощью документа Формирование записей книги продаж.

В параметрах учетной политики мы не установили флажок Упрощенный учет НДС, поэтому будем производить регистрацию счетов-фактур в книге продаж вторым вариантом

Задание № 7-4

С помощью документа «Формирование записей книги продаж» сформировать записи для книги продаж за январь.

Решение:

– командой меню Продажа → Ведение книги продаж → Формирование записей книги продаж вывести на экран форму Формирование записей книги продаж;

– ввести команду меню Действие → Добавить, либо после щелчка правой кнопкой мыши выбрать в контекстном меню опцию Добавить, либо щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов, либо нажать на клавишу <Insert>;

– в форме Формирование записей книги продаж: Новый ввести дату документа – 31.01.2010 (в общем случае документ достаточно вводить один раз за налоговый период, и датировать его последним днем налогового периода), после чего ввести команду Заполнить → Заполнить документ.

Для рассматриваемого примера на закладке С авансов должна появиться запись о начислении НДС с аванса, полученного от КБ «Топ-инвест» (рис. 7-9).

Рис. 7-9. Документ Формирование записей книги продаж

– провести документ.

Рис. 7-10. Движения документа Формирование записей книги продаж

При проведении документа будут сформированы (рис. 7-10):

• запись в регистре НДС продажи (вид ценности Авансы полученные, событие Получен аванс);

• запись с видом движения Расход в регистре НДС начисленный (вид ценности Авансы полученные, вид начисления НДС с авансов, событие Получен аванс);

В бухгалтерском учете операция формирования записей книги продаж не отражается.

Книга продаж в программе 1С:Бухгалтерия 8 формируется с помощью отчета Книга продаж.

Задание № 7-5

Сформировать книгу продаж за январь 2010.

Решение:

– командой меню Продажа → Ведение книги продаж → Книга продаж вывести на экран форму отчета Книга продаж;

– указать период формирования книги продаж – с 01.01.2010 по 31.01.2010 и нажать на кнопку <Сформировать>.

В результате в форме отчета будет показана книга продаж, содержащая зарегистрированную в ней запись (рис. 7-11).

Рис. 7-11. Книга продаж за январь 2010 г.