Регистрация покупателя

Регистрацию покупателя можно выполнить как предварительно, так и непосредственно в процессе ввода документа Поступление на расчетный счет. В рассматриваемом случае контрагент КБ «Топ-Инвест» уже зарегистрирован в справочнике Контрагенты.

Регистрация договора с покупателем

Занести информацию о договоре с покупателем можно как непосредственно в процессе ввода документа Поступление на расчетный счет, так и предварительно,

Задание № 7-1

Ввести в справочник «Договоры контрагентов» информацию о договоре № 2-ПК от 18.01.2010, заключенным между ЗАО ЭПОС и КБ «Топ-Инвест».

Решение:

– командой меню Предприятие → Контрагенты → Юридические лица → Банки → Топ-Инвест Банк → меню Действия → Изменить открыть форму Контрагенты: Топ-Инвест КБ;

– перейти на закладку Счета и договоры;

– в табличной части Договоры контрагентов двойным щелчком на элементе с наименованием Основной договор (был введен автоматически при вводе сведений о контрагенте в справочник Контрагенты) открыть форму Договор контрагента: Основной договор;

– в реквизите Наименование вместо значения Основной договор указать значение Договор № 2-ПК от 18.01.2010;

– в реквизите Вид договора оставить значение «по умолчанию» — С покупателем;

– в реквизите Тип цен указать — Основная цена продажи;

– в реквизите Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс указать — Мебель собственного производства (для заполнения реквизита ввести в справочник Номенклатура соответствующий элемент);

– убедиться, что форма заполнена так, как это представлено на рис. 7-1;

– сохранить изменения по кнопке <ОК>;

– закрыть форму Контрагенты: Топ-Инвест КБ.

Рис. 7-1. Форма со сведениями о договоре с контрагентом

Регистрация полученной предоплаты

Регистрация зачисленной на расчетный счет суммы по платежному поручению контрагента производится с использованием уже знакомого документа Поступление на расчетный счет.

Задание № 7-2

Ввести в информационную базу документ «Поступление на расчетный счет» от 23.01.2010.

Данные для контроля: 1770 600.00 (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету → период с 01.01.2010 по 23.01.2010 → счет 51 → Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода).

Решение:

– в форме Банковские выписки ввести команду меню Действие → Добавить, либо после щелчка правой кнопкой мыши выбрать в контекстном меню опцию Добавить, либо щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов, либо нажать на клавишу <Insert>;

– в форме Выбор вида документа установить курсор в строку Поступление на расчетный счет и щелкнуть мышью по кнопке <ОК>.

– в форме Выбор вида операции документа установить курсор в строку Оплата от покупателя и щелкнуть мышью по кнопке <ОК>.

На экран будет выведена форма Поступление на расчетный счет: Оплата от покупателя. Новый.

В форме необходимо:

– текущую дату исправить на дату зачисления денежных средств на расчетный счет согласно выписке - 23.01.2010;

– в реквизите Счет учета оставить значение по умолчанию — 51;

– в реквизитах Вх. номер и Вх. дата указать номер платежного поручения КБ «Топ-Инвест» — 44 и дату его составления – 23.01.2010;

– сведения об организации – получателе (ЗАО ЭПОС) и банковском счете, на который зачислена поступившая сумма (ЗАО «Нефтепромбанк (Расчетный)) подставляются в форму автоматически (если этого по каким-то причинам не произошло, поля следует заполнить сведениями соответственно из справочника Организации и Банковские счета);

– в реквизите Плательщик по кнопке открыть справочник Контрагенты и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Топ-Инвест КБ;

– в реквизите Сумма указать сумму, зачисленную на расчетный счет по платежному поручению № 44 от 23.01.2010, – 200 600 руб.;

– в реквизите Ставка НДС указать налоговую ставку 18%;

– в реквизите Статья движения денежных средств по кнопке открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Средства, полученные от покупателей и заказчиков;

– в реквизите Назначение платежа указать Предоплата по договору №2-ПК от 18.01.2010.

В результате форма должна принять вид, представленный на рис. 7-2.

Рис. 7-2. Регистрация полученной предоплаты по договору

Поскольку сумма по платежному поручению уже зачислена на расчетный счет, документ следует провести и сформировать по нему бухгалтерские проводки. Для этого нужно щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов формы документа, после чего форму можно закрыть.

Для просмотра проводки, сформированной при проведении этого документа, необходимо:

– в списке документов формы Банковские выписки установить курсор в строку со сведениями об этом документе и щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов формы. Бухгалтерская проводка документа представлена на рис 7-3.

Рис. 7-3. Бухгалтерская проводка документа Поступление на расчетный счет № 3 от 23.01.2010

В плане счетов 1С:Бухгалтерии 8 для счета 62.02 «Авансы полученные» установлен флажок в колонке НУ. Это означает, что этот счет используется не только для бухгалтерского учета, но также и для налогового учета по налогу на прибыль организаций. Для рассматриваемой операции сумма поступившей предоплаты фиксируется в налоговом учете в ресурсе Сумма НУ Кт.

Составление счета-фактуры на аванс

На поступившую предоплату выписывается счет-фактура, который регистрируется в книге продаж. Если договором с покупателем предусмотрена предоплата за продукцию, то счет-фактура составляется в двух экземплярах: второй экземпляр передается покупателю для применения последним налогового вычета на сумму уплаченного НДС.

Счета-фактуры на авансовые платежи, полученные за определенный период времени, в программе 1С:Бухгалтерия 8 составляются автоматизированным методом с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс.

Задание № 7-3