Заполнение основной части кассовой книги

Наименование реквизита

Порядок заполнения

Примечания

Строка «Касса за __»

Текущая дата

Указывается на каждом новом листе кассовой книги. Далее в этой же строке должен быть указан номер листа по порядку

Строка «Остаток на начало дня»

Остаток денежных средств в кассе на начало дня

Записывается в графу 4 «Приход, руб. коп.»

Графа 1 «Номер документа»

Номер приходного (расходного) кассового ордера, по которому кассиром приняты (выданы) денежные средства

Графа 2 «От кого получено или кому выдано»

Лицо, от которого получены (которому выданы) денежные средства

Фамилия, имя, отчество (если это представитель другой организации, также указывается наименование этой организации)

Графа 3 «Номер корреспондирующего счета, субсчета))

Номер счета (и, если необходимо, субсчета), который корреспондирует со счетом 50 «Касса»

Графа 4 «Приход, руб. коп.»

Сумма, получаемая в кассу, указанная в приходном кассовом ордере

Заполняется, если в кассовую книгу заносятся данные о приходном кассовом ордере

Графа 5 «Расход,

Сумма, выдаваемая из кассы по расходному кассовому ордеру

Заполняется, если в кассовую книгу заносятся данные о расходном кассовом ордере

Строка «Перенос»

Сумма прихода и расхода на первой половине листа (в графах 4 и 5)

Для ведения записей после «Переноса» отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа

Строка «Итого за день»

Общая сумма, в рублях и копейках, по приходу и расходу за день, в графах 4 и 5 соответственно

До подсчета итоговых сумм за день в кассовой книге не заполненное записями пространство заполняется прочерком

Строка «Остаток на конец дня»

Сумма, в рублях и копейках, наличных денег в кассе на конец текущего дня (в графе 4). Остаток денег в кассе на следующий день не должен превышать лимита, установленного обслуживающим вас банком

Сумма остатка на конец дня должна быть равна сумме остатка денежных средств в кассе на начало дня плюс суммарный приход за день и минус суммарный расход за день. Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше пяти рабочих дней, включая день получения денег в банке

Строка «в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии»

Сумма по платежным ведомостям на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Строка «Кассир»

Подпись и расшифровка подписи (инициалы и фамилия) кассира

Подпись заверяет результаты произведенных расчетов