- •1.1 Тематичний план навчальної дисципліни «Фінансовий аналіз»
- •1.2. Зміст навчальної дисципліни «фінансовий аналіз» Модуль 1. Фінансовий аналіз: інструменти для прийняття управлінських рішень
- •Тема 1. Значення і теоретичні засаді фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тема 3. Аналіз майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків
- •Тема 6. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Змістовий модуль 4. Аналіз ефективності діяльності підприємства
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1 Фінансовий аналіз: інструменти для прийняття управлінських рішень
- •Тема 1: Значення і теоретичні засади фінансового аналізу
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Огляд ключових категорій і термінів
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [3, 7, 12, 13, 16]
- •Тема 2: Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Огляд ключових категорій, термінів
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [1, 2, 3, 6, 7, 11, 13]
- •Тема 3. Аналіз майна підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Ситуаційні вправи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [1, 2, 4, 5, 7, 13, 14, 15, 16]
- •Тема 4 Аналіз капіталу підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •1. Коефіцієнт надходження:
- •2. Коефіцієнт вибуття:
- •Ситуаційні вправи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [1, 2, 7, 11, 12, 13, 14, 15]
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Ситуаційні вправи
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6 Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Ситуаційні вправи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [1, 2, 4, 7, 12, 13, 14, 15]
- •Тема 7 Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (Кшл)
- •3. Коефіцієнт загальної (поточної) ліквідності (Кпл)
- •Ситуаційні вправи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [1, 2, 4, 5, 7, 12, 13, 14, 15, 16]
- •Тема 8 Аналіз ділової активності підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Ситуаційні вправи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [1, 2, 7, 11, 12, 13, 15]
- •Тема 9 Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •1. Рентабельність сукупного капіталу (або активів) (Ра):
- •2. Рентабельність власного капіталу (Рвк):
- •1. Валова рентабельність реалізованої продукції (Рврп):
- •2. Операційна рентабельність реалізованої продукції (Рорп):
- •3. Чиста рентабельність реалізованої продукції (Рчрп):
- •Ситуаційні вправи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [1, 2, 7, 11, 12, 13, 15]
- •Тема 10 Комплексний аналіз фінансового стану підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми [1, 2, 7, 13, 14, 15, 16]
- •3. Методичні рекомендації до практичних занять
- •Тема 1: Значення і теоретичні засади фінансового аналізу
- •Завдання до практичного заняття
- •Тема 3. Аналіз майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз капіталу підприємства
- •Завдання до практичного заняття
- •Тема 5: Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •1. Наявність власних оборотних коштів (Квл.О.К.):
- •2. Наявність власного капіталу і довгострокових зобов’язань для формування запасів і витрат – Квл.Дз (функціонуючий капітал):
- •Загальна величина основних джерел формування запасів і витрат (Кзаг):
- •Коефіцієнт забезпеченості оборотних активів власними оборотними коштами (Кзоз):
- •Коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними оборотними коштами (Кззв):
- •Коефіцієнт маневреності власного капіталу (Км):
- •Алгоритм розрахунку відносних показників фінансової стійкості
- •Завдання до практичного заняття
- •Тема 6: Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (Кшл)
- •3. Коефіцієнт загальної (поточної) ліквідності (Кпл)
- •Завдання до практичного заняття
- •Бібліографічний список до практичного заняття: [1, 2, 4, 5, 7, 12, 13, 14, 15, 16]
- •Практичне заняття № 5
- •Тема 7: Аналіз ділової активності підприємства
- •Тема 8: Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •1. Коефіцієнт оборотності активів (коефіцієнт трансформації) (kоб.А).
- •2. Коефіцієнт оборотності оборотних активів (kоб.О.А).
- •3. Коефіцієнт оборотності запасів (kоб.З).
- •5. Коефіцієнт оборотності готової продукції (kоб.Гп).
- •7. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (kоб.Дз).
- •9. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (kоб.Кз).
- •12. Тривалість операційного циклу (То.Ц).
- •13. Тривалість оборотності оборотного капіталу або тривалість фінансового циклу (Тф.Ц).
- •15. Коефіцієнт оборотності власного капіталу (kоб.Вк):
- •3. Валова рентабельність реалізованої продукції (Рврп):
- •4. Операційна рентабельність реалізованої продукції (Рорп):
- •5. Чиста рентабельність реалізованої продукції (Рчрп):
- •1. Загальна рентабельність виробничих засобів (Рвз):
- •2. Загальна рентабельність підприємства (Рп/праг):
- •Завдання для практичного заняття
- •Бібліографічний список до практичного заняття: [1, 2, 7, 11, 12, 13, 15]
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •4.1. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •4.2. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних науково-дослідних завдань
- •Орієнтовна тематика індз
- •5. Підсумковий контроль
- •5.1. Перелік питань до пмк
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Звіт про фінансові результати
- •Форма № 2 Код за дкуд
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Звіт про рух грошових коштів
- •Звіт про власний капітал
- •Форма № 5 Код за дкуд і 1801008 . Нематеріальні активи
- •II. Основні засоби
- •IV. Фінансові інвестиції
- •V. Доходи і витрати
- •VI. Грошові кошти
- •VII. Забезпечення і резерви
- •Viiі. Запаси
- •X. Нестачі і витрати від псування цінностей
- •Xі. Будівельні контракти
- •Xіі. Податок на прибуток
- •Навчальне видання
- •Навчально-методичний посібник
5. Підсумковий контроль
5.1. Перелік питань до пмк
Фінансовий аналіз у системі економічних наук.
Значення та завдання фінансового аналізу.
Предмет, об’єкт та суб’єкти фінансового аналізу.
Види фінансового аналізу.
Методи фінансового аналізу.
Сучасна методика оцінювання фінансових звітів.
Зміст та методологія експрес-аналізу фінансового стану підприємства.
Фінансова звітність як інформаційна база фінансового аналізу підприємства.
Зміст, структура, призначення основних форм фінансової звітності.
Методи фінансово-аналітичного оцінювання балансу підприємства.
Система показників фінансового аналізу.
Основні етапи проведення аналізу.
Основні напрями оцінки фінансового стану підприємства.
Економічна сутність і структура майна підприємства.
Методи аналізу майна підприємства.
Аналіз динаміки, складу і структури активів підприємства.
Аналіз необоротних активів.
Аналіз наявності, руху та технічного стану основних фондів.
Аналіз ефективності використання нематеріальних активів та основних фондів.
Зміст, завдання та основні напрями аналізу оборотних актів.
Аналіз динаміки та структури оборотного капіталу.
Оцінка забезпеченості підприємства оборотними активами.
Аналіз розміщення оборотного капіталу.
Аналіз ефективності використання оборотного капіталу.
Сутність та значення аналізу капіталу підприємства.
Аналіз структури та динаміки капіталу підприємства.
Аналіз власного капіталу підприємства.
Аналіз позикового капіталу підприємства.
Аналіз ефективності використання капіталу підприємства.
Поняття грошового потоку та його значення для фінансової діяльності підприємства.
Класифікація вхідних грошових потоків підприємства та їх характеристика й аналіз.
Класифікація вихідних грошових потоків підприємства та їх характеристика й аналіз.
Стратегія управління грошовими потоками, методи їх оцінки.
Аналіз грошових коштів від основної діяльності підприємства.
Аналіз грошових коштів від інвестиційної діяльності підприємства.
Балансовий метод оцінки грошових надходжень.
Факторний аналіз грошових потоків.
Сутність фінансової стійкості підприємства та її значення для оцінки фінансового стану.
Показники фінансової стійкості підприємства.
Власний оборотний капітал як основний абсолютний показник фінансової стійкості підприємства.
Показники забезпеченості запасів і витрат джерелами формування.
Типи фінансової стійкості, їх характеристика.
Сутність ліквідності та платоспроможності, їх значення для оцінки фінансового стану підприємства.
Аналіз ліквідності балансу підприємства.
Аналіз показників платоспроможності підприємства
Сутність та характеристика показників ділової активності.
Напрями аналізу ділової активності: оцінка забезпечення заданих темпів росту показників підприємства та рівень ефективності використання ресурсів.
Аналіз стійкості економічного зростання підприємства.
Виробничий, операційний та фінансовий цикл діяльності підприємства.
Сутність прибутку як економічної категорії.
Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства.
Факторний аналіз фінансових результатів діяльності підприємства.
Аналіз показників рентабельності.
Значення й необхідність комплексної оцінки фінансового стану підприємства.
Методи узагальнюючої оцінки фінансового стану підприємства.
Методика комплексної оцінки ефективності господарської діяльності.
Узагальнюючі критерії оцінки кредитоспроможності підприємств.
Інтегральна оцінка інвестиційної привабливості підприємств.
Методи рейтингової оцінки фінансового стану підприємства.
