31. Понятие, сущность, содержание и виды кредитных обязательств.

В процессе хозяйственной деятельности нередко из-за временного недостатка собственных средств возникает потребность дополнительного привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их в ссуду по кредитному договору.

Различаются две основные формы кредита - коммерческий и банковский.

Банковский кредит - предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срок мерам и имеет более широкую сферу применения.

Коммерческий кредит - предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным.

Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Коммерческий кредит возникает при предоставлении поставщиком покупателям отсрочки платежа. Коммерческий кредит связан с конкретной сделкой по реализации товара, и юридической формой его оформления, как правило, является вексель. Коммерческий кредит имеет место также в случаях авансирования покупателем поставщика, заказчиком -подрядчика. При авансовых платежах часть денежных средств передается стороне-исполнителю по договору до исполнения ею своих обязанностей. В данном случае заемное обязательство охватывается основным договором - купли-продажи, поставки, подряда и т.п.

Основной источник привлечения денежных средств - банковское кредитование.

Система кредитования строится на основе принципов целенаправленности (т.е. на строго определенные цели), срочности (на определенный срок), возмездности (с уплатой процентов за пользование ссудой), обеспеченности кредита (залогом материальных ценностей и другими способами) .

Ссуды разграничиваются в зависимости от субъектов и объектов кредитования, целевой направленности ссуд, сроков кредитования, способов обеспечения ссуд, порядка погашения полученных ссуд и по другим признакам.

Ссуда должна быть использована на определенные в договоре с банком цели. При установлении фактов использования ссуды не по целевому назначению банк вправе применить к клиенту меры имущественного и оперативного воздействия, установленные договором, вплоть до досрочного взыскания ссуды.

В большинстве случаев банковские кредиты выделяются под проценты. Размер процентов определяется в договоре сторон. Он формируется с учетом ставки, по которой Центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам с прибавлением банковской надбавки (маржи). Размер банковской надбавки зависит в первую очередь от спроса на денежные ресурсы.

В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки и другие кредиторы по кредитному договору принимают залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Наиболее распространенный вид обеспечения - залог. Кредиты предоставляются под залог ценных бумаг, товаров, находящихся в пути или на складе, драгоценных металлов, под залог требований (например, требований по страховым договорам, требований на выплату заработной платы и т.п.). В обеспечении кредитов важная роль принадлежит залогу недвижимого имущества.

В банковской практике используют такие виды обеспечения, как запрещение ликвидации и реорганизации предприятия-кредитора без согласия банка, запрещение реализации объектов, на строительство которых взят кредит до полного возврата ссуды, и т.д.

Надежным и платежеспособным заемщикам кредит может быть предоставлен без обеспечения (бланковый кредит).

Кредит может передаваться в распоряжение заемщика различными способами. Суммы по кредитному договору могут быть перечислены на расчетный счет клиента либо на другой счет по его указанию. Они могут быть также зачислены на специальный ссудный счет, с которого будут оплачиваться расходы, для покрытия которых выдан кредит. Банк может принять на себя обязательство выдать сумму кредита наличными, открыть аккредитив на эту сумму за счет своих средств, оплатить векселя заемщика и т.д.

Договор банковской ссуды. По договору банковской ссуды (кредитному договору) одна сторона - банк (ссудодатель) - предоставляет другой стороне - организации или гражданину (ссудополучателю) - денежные средства под соответствующее обеспечение, а ссудополучатель обязуется их использовать на предусмотренные соглашением цели, возвратить взятую сумму в согласованный срок и уплатить за пользование кредитом установленные проценты.

Особенностью договора банковской ссуды является то, что в качестве ссудодателя всегда выступает банк или иное кредитное учреждение, имеющие лицензию на совершение данного вида банковских операций. Ссудополучателями могут быть любые организации и граждане, обладающие полной дееспособностью.

Кредитный договор заключается на основе свободного волеизъявления сторон.

Такой договор всегда оформляется в письменной форме. Текст договора должен включать данные о виде, сумме и сроке кредита, расчеты процентов и комиссионных платежей, вид обеспечения и форму передачи кредита заемщику.

В большинстве случаев договор банковской ссуды заключается путем подписания сторонами единого документа - кредитного соглашения. Однако в некоторых случаях договор заключается путем подачи заемщиком в банк заявления с приложением необходимых документов. После проверки документов, анализа предложенных заемщиком условий, его платежеспособности и выгодности сделки банк дает согласие на выдачу кредита. Договор как в первом, так и во втором случае считается заключенным с момента перечисления средств на счет заемщика либо по его указанию. Реальный характер кредитного договора вытекает из его правовой природы как разновидности договора займа.

Однако кредитным договором может быть предусмотрена обязанность банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами, т.е. предусматривается возможность оформления кредитного договора в качестве консенсуального договора. В этом случае лицо, обязавшееся предоставить кредит, может быть принуждено к исполнению договора.

Основы гражданского законодательства (ст. 144) предусматривают в этом случае возможность отказа от кредитования при признании должника неплатежеспособным, при невыполнении им обязанностей по обеспечению кредита, а также в иных случаях, предусмотренных договором.

Кредитные санкции. Заемщики - юридические лица, не выполняющие обязательства по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть в судебном порядке признаны неплатежеспособными (банкротами).