2.8. Рейтинговая оценка деятельности банка

Проведем расчет рейтинговой оценки надежности банка на начало и на конец года при помощи методики, разработанной группой экспертов под руководством В. Кромонова. В качестве критериев надежности в методике используются 6 коэффициентов:

1. Генеральный коэффициент надежности.

К₁ = К / АК, где АК – величина рискованных активов, приносящих доход.

Показатель АК включает в себя суммарный объем кредитной задолженности, вложения в негосударственные ценные бумаги и средства на корсчетах в российских банках.

АК = сч.452 + 50903 + 60102.

На начало года АК = 2425462 + 17941 + 75969 = 2519372 т.р.; на конец года АК = 3043127 + 62280 + 112099 = 3217506 т.р.

В итоге имеем на начало года К₁ = 0,319; на конец года К₁ = 0,308.

Этот коэффициент показывает степень обеспеченности вложений банка его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае невозврата того или иного работающего актива.

2. Коэффициент мгновенной ликвидности.

К₂ = ЛА_М / ОВ, где ОВ – обязательства до востребования.

В данной формуле к обязательствам до востребования относятся средства на расчетных и текущих счетах клиентов, вклады и депозиты до востребования и на срок до 1 месяца, обязательства перед эмитентами, ценные бумаги которых распространяет банк.

ОВ = сч.30109 + 40102 + 40201 + 40401 + 40702 + 41101 + 41102 + + 42101 + 42102 + 42301 + 42302 + 52001 + 52301.

На начало года ОВ = 6114 + 31595 + 22739 + 6351 + 220119 + 19431 + + 27151 + 226687 + 141642 + 58582 + 15928 + 70938 + 33692 = 880969 т.р.

На конец года ОВ = 9628 + 29120 + 28762 + 12405 + 314839 + 24076 + + 27794 + 28967 + 159092 + 73695 + 20258 + 98544 + 34017 = 1121901 т.р.

В итоге имеем на начало года К₂ = 0,373; на конец года К₂ = 0,332.

Этот коэффициент показывает степень использования банком клиентских денег в качестве собственных кредитных ресурсов.

3. Кросс-коэффициент.

К₃ = СО / АК, где СО – суммарные обязательства банка (привлеченные средства).

СО = сч.30109 + 312 + 315 + 40102 + 40201 + 40401 + 40702 + 411 + 421 + + 423 + 520 + 521 + 523.

На начало года СО = 6114 + 438516 + 81604 + 31595 + 22739 + 6351 + + 220119 + 124442 + 871872 + 240438 + 70938 + 339898 + 33692 = 2488318 т.р.

На конец года СО = 9628 + 480439 + 78167 + 29120 + 28762 + 12405 + + 314839 + 149873 + 1060761 + 300788 + 98544 + 268260 + 34017 = 2865603 т.р.

В итоге имеем на начало года К₃ = 0,988; на конец года К₃ = 0,891.

Этот коэффициент показывает обеспеченность работающих активов ресурсной базой банка.

4. Генеральный коэффициент ликвидности.

К₄ = (ЛА_М + ЗК) / СО, где ЗК – защищенный капитал.

К защищенному капиталу относятся основные средства банка за исключением НМА и драгоценные металлы.

ЗК = сч.60401 + 60402.

На начало года ЗК = 243770 + 156798 = 400568 т.р.

На конец года ЗК = 262451 + 165097 = 427548 т.р.

В итоге имеем на начало года К₄ = 0,293; на конец года К₄ = 0,279.

Этот коэффициент характеризует обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями.

5. Коэффициент защищенности капитала.

К₅ = ЗК / К. В итоге имеем на начало года К₅ = 0,498; на конец года К₅ = 0,431.

Этот коэффициент показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование.

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли.

К₆ = К / УК, где УК – уставный капитал банка.

УК = сч.10203 + 10204 + 10205.

На начало года УК = 314000 + 239000 + 83000 = 636000 т.р.

На конец года УК = 386000 + 324000 + 69000 = 779000 т.р.

В итоге имеем на начало года К₆ = 1,266; на конец года К₆ = 1,272.

Этот коэффициент характеризует как эффективность работы банка, так и его независимость от отдельных учредителей.

Общая формула надежности коммерческого банка по используемой методике имеет следующий вид:

.

В итоге имеем на начало года N = 34,1; на конец года N = 31,93.

Таким образом, за год рейтинговая оценка надежности банка немного снизилась