2.5. Расчет максимальных размеров риска

Способность банка своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но и от финансового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии своевременно погасить задолженность по ссудам банку, важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать таких последствий банку позволяет ограничение выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушает ликвидность банка.

Центральный банк установил несколько нормативов максимального риска банка:

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

, где К_РЗ – совокупная задолженность заемщика или группы связанных заемщиков по кредитам, гарантиям, поручительствам, учтенным векселям.

На начало года К_РЗ = 162704 т.р.; на конец года К_РЗ = 178468 т.р.

В итоге имеем на начало года Н₆ = 20,21 %; на конец года Н₆ = 18,01 %.

Максимально допустимое значение норматива Н₆ установлено в размере 25 %.

Оба полученных результата Н₆ соответствуют нормативному значению.

2. Максимальный размер крупных кредитных рисков.

, где К_СКР – совокупная величина крупных кредитов, выданных банком.

В итоге имеем на начало года Н₇ = 1,86; на конец года Н₇ = 1,78.

Максимально допустимое значение норматива Н₇ равно 8.

Оба полученных результата Н₇ соответствуют нормативному значению.

3. Максимальный размер риска на одного вкладчика (кредитора).

, где О_ВКЛ – совокупная величина обязательств банка по вкладам (полученным кредитам) одного или нескольких взаимосвязанных вкладчиков (кредиторов).

В итоге имеем на начало года Н₈ = 13,35 %; на конец года Н₈ = 15,92 %.

Максимально допустимое значение норматива Н₈ установлено в размере 25 %.

Оба полученных результата Н₈ соответствуют нормативному значению.

4. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) банка.

, где К_РА – совокупная величина всех требований банка в отношении одного его акционера (участника).

В итоге имеем на начало года Н₉ = 15,11 %; на конец года Н₉ = 11,75 %.

Максимально допустимое значение норматива Н₉ установлено в размере 20 %.

Оба полученных результата Н₉ соответствуют нормативному значению.

5. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам.

, где К_РИ – совокупная сумма требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

В итоге имеем на начало года Н₁₀ = 1,59 %; на конец года Н₁₀ = 1,71 %.

Максимально допустимое значение норматива Н₁₀ на одного инсайдера и связанных с ним лиц установлено в размере 2 %. При этом совокупная величина кредитов, выданным инсайдерам, не может превышать 3 % собственного капитала банка.

Оба полученных результата Н₁₀ соответствуют нормативному значению.

6. Норматив риска собственных вексельных обязательств.

, где ВО – выпущенные банком векселя и банковские акцепты (сч.52301).

В итоге имеем на начало года Н₁₃ = 4,19 %; на конец года Н₁₃ = 3,43 %.

Максимально допустимое значение норматива Н₁₃ установлено в размере 100 %.

Оба полученных результата Н₁₃ соответствуют нормативному значению.