5.Экономические известия,№39,Янаврь 2007

Вопросы

Багамы

Белиз

Маврикий

Панама

Британские Виргинские острова

Самоа

Требуется ли разглашение реального собственника компании государственным органам?

Нет

Нет

Да - для офшорных компаний

Нет - для международных компаний

Нет

Нет

Нет

Другая необходимая информация о реальном собственнике?

Нет

Нет

Банковские рекомендации и источники доходов

Нет

Нет

Нет

Какая информация должна быть у регистрационного агента компании?

Регистр директоров и должностных лиц,

Протоколы, оттиск печати

Учредительные документы, регистр директоров и акционеров

Бухгалтерская и секретарская документация,

Регистр акционеров

Не определено законом

Сведения о компании, в соответствии с учредительными документами

Регистр директоров, секретарей

В каких случаях регистрационный агент обязан разгласить информацию о реальном собственнике компании?

По решению Верховного суда

По решению суда

По решению суда

По требованию прокурора по делам, связанным с наркотиками и отмыванием денег

По решению суда

По решению Верховного суда, а также в случае угрозы репутации Самоа как офшорного центра.

Требуется ли разглашение имени реального собственника компании при открытии банковского счета?

Да

Да

Да

Нет

Законом не определено, зависит от политики банка

Нет

Как властями будут рассматриваться просьбы иностранных правоохра- тельных органов о сотрудничестве в раскрытии уклонения от уплаты налогов?

Раскрытие информации возможно только при уголовных преступлениях. Уклонение от уплаты налогов не считается уголовным преступлением.

Помощь возможна относительно расследования преступлений, связанных с отмыванием денег.

Уклонение от уплаты налогов не считается таким преступлением.

По запросам из стран, с которыми заключены международные договора, информация будет разглашена.

В других случаях - вероятнее всего нет.

Информация не будет предоставлена

По расследованиям о неуплате налогов информация не предоставляется.

По расследованиям о неуплате налогов информация не предоставляется.

Вопросы

Кипр

Велико- британия

Гернси

Ирландия

Лихтенштейн

Швейцария

Требуется ли разглашение реального собственника компании государственным органам?

Да, Центральному Банку Кипра, а не Регистру компаний

Да

Да

Да, согласно закону,

практически не требуется

Нет

Нет

Другая необходимая информация о реальном собственнике?

Банковские и професиональные рекомендации

Нет

Дата рождения, страна резиденции, проживания, точный адрес

Нет

Нет

Нет

Какая информация должна быть у регистрационного агента компании?

Сведения о реальном собственнике, директорах, секретарях, регистрац. документы

Бухгалтерские и секретарские документы,

Регистрационые документы

Наименования и адреса директоров, регистрац. Документы

Наименования и адреса директоров, секретарей, акционеров

Не определено, но как правило агент требует предоставление имени реального собственника

Не определено, но как правило агент требует предоставление имени реального собственника

В каких случаях регистрационный агент обязан разгласить информацию о реальном собственнике компании?

По решению суда

По решению суда

По решению суда

По решению суда

По решению суда по уголовным престеплениям

Не определено

Требуется ли разглашение имени реального собственника компании при открытии банковского счета?

Да

Да

Да

Да

Нет

Да

Как властями будут рассматриваться просьбы иностранных правоохра- тельных органов о сотрудничестве в раскрытии уклонения от уплаты налогов?

По запросам из стран, с которыми заключены международные договора, информация будет разглашена в соответствии с условиями договора и законодательством Кипра

Информация будет предоставлена

Помощь возможна относительно расследования преступлений, связанных с отмыванием денег.

Уклонение от уплаты налогов не считается таким преступлением.

По каждому запросу необходимо решение суда Ирландии. По запросам из стран, с которыми заключены международные договора, информация скорее всего будет разглашена

По расследованиям о неуплате налогов информация не предоставляется.

По расследованиям о неуплате налогов информация не предоставляется.