Тема 3.7. Безналичные расчеты с населением с использованием дорожных чеков

Студент должен:

знать:

• Порядок оформления операций с дорожными чеками, «Еврочеками».

• Правила расчетов дорожными чеками.

• Преимущества и недостатки дорожных чеков.

Рассмотреть: Оформление операций с дорожными чеками, оплату чеков. Расчеты в системе «Еврочек». Преимущества и недостатки дорожных чеков. Правила расчетов дорожными чеками.

Тема 3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней

Студент должен:

знать:

• Уровни бюджетной системы РФ.

• Классификацию доходов, состав налоговых и неналоговых доходов.

• Порядок оформления операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней.

уметь: оформлять платежные поручения на перечисление налогов и других доходов бюджета с оформлением поля КБК.

Рассмотреть: Содержание, назначение и классификацию доходов и расходов бюджетов всех уровней. Порядок возврата налогоплательщикам ошибочно перечисленных налогов и других платежей. Структуру и значение КБК.

Тема 3.9. Организация межбанковских расчетов

Студент должен:

знать:

• Порядок заключения договора на открытие корреспондентского счета и порядок его ведения.

• Порядок своевременного отражения операций по корреспондентскому счету.

• Особенности составления сводных платежных поручений.

• Порядок оформления операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов.

• Особенность составления запросов о выдаче дубликатов неполученных документов.

• Порядок ведения картотеки расчетных документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах.

уметь: оформлять сводные платежные поручения и приложения.

Рассмотреть: Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).

Причины и порядок оформления возврата неправильно оформленных документов.

Порядок составления сводных платежных поручений. Порядок проверки расчетов по корреспондентскому счету. Оформление операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов. Особенность составления запросов о выдаче дубликатов неполученных документов. Порядок учета расчетных документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах. Заключение договоров на электронную отправку средств. Электронный платежный документ: реквизиты, способы защиты, правила обмена электронными документами с Банком России. Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ. Способы обработки платежей (многорейсовую и др.). Порядок оформления расчетов банка со своими филиалами: через расчетную сеть Банка России, по счетам межфилиальных расчетов. Систему банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета (клиринг) и порядок их оформления.

Раздел 4. Организация и оформление депозитных операций

Тема 4.1. Пассивные депозитные операции

Студент должен:

знать:

• Порядок заключения и оформления депозитных договоров с разными категориями клиентов.

• Порядок начисления процентов по привлеченным депозитам.

• Виды процентных ставок по депозитам.

• Порядок исчисления и уплаты НДФЛ по вкладам граждан.

уметь:

- оформлять договор вклада, приходный и расходный кассовый ордер для физических лиц;

- вести расчет процентов по выбранным вкладам методами простых и сложных процентов.

Рассмотреть: Порядок заключения и оформления договоров на депозитное обслуживание с разными категориями клиентов и на разных условиях привлечения средств в депозиты. Оформление операций по привлечению депозитов на межбанковском рынке. Виды процентных ставок. Порядок начисления процентов по депозитным счетам. Виды вкладов, принимаемых банком от населения (вклады до востребования, срочные, специальные и др.). Правила оформления книжек вкладчика, доверенностей и завещаний по вкладам.

Оформление операций по приему, выплате вкладов, начислению и выплате процентов в соответствии с условиями и видами вкладов. Оформление перевода вклада. Расчет и учет НДФЛ по вкладам граждан.