Тема 2.2. Документооборот и внутрибанковский контроль

Студент должен:

знать:

• Этапы документооборота.

• Виды документации.

• Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов.

• Порядок организации внутрибанковского контроля.

• Правила хранения бухгалтерских документов.

Рассмотреть: Виды документации и порядок осуществления контроля правильного оформления клиентской и банковской документации. Порядок осуществления контроля своевременного проведения банковских операций. Порядок организации внутрибанковского контроля. Формы внутрибанковского контроля. Требования, предъявляемые к хранению документов. Сроки хранения документов.

Тема 2.3. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности

Студент должен:

знать:

• Виды и значение отчетности.

• Принципы составления отчетности.

• Состав, содержание и периодичность составления бухгалтерской отчетности банков.

Рассмотреть: подготовительные работы к составлению годового отчета; содержание пояснительной записки; периодичность публикации баланса; содержание статистической отчетности и информационной базы; состав и содержание общей финансовой отчетности банка.

Раздел 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов Тема 3.1. Кассовые операции

Студент должен:

знать:

- Нормативно-правовое регулирование операций кредитных операций с денежной наличностью.

- Функции и задачи отдела кассовых операций.

- Требования к технической укрепленности кассового узла и операционной кассы вне кассового узла.

- Ответственность должностных лиц банка за сохранность ценностей.

- Порядок работы с денежной наличностью, порядок совершения приходных и расходных кассовых операций.

- Установление минимального остатка денежной наличности в операционной кассе.

- Порядок подкрепления денежной наличностью операционной кассы и сдача сверхлимитных денежных средств в РКЦ.

- Правила определения платежеспособности банкнот и монет.

- Порядок проведения ревизии, составления актов излишков или недостач.

уметь:

- Оформлять операции для клиентов по приему и выдаче наличных денег, а также по подкреплению кассы банка.

- Оформлять договор на кассовое обслуживание кредитной организации.

Рассмотреть:

Порядок приема и документов на взнос наличными; порядок получения наличных денег, ценностей и бланков. Порядок подкрепления денежной наличностью операционной кассы и сдача сверхлимитных денежных средств в РКЦ. Порядок определения платежеспособности банкнот и монет, и оформление.

Оформление документов при получении подкрепления и сдачи излишков наличности. Порядок проведения ревизии и оформление результатов проведенной ревизии денежной наличности и материальных ценностей в кассе.

Тема 3.2. Введение расчетных и текущих счетов

Студент должен:

знать:

- Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов. Порядок открытия расчетных счетов клиентам банка.

- Порядок заключения договоров банковского счета с клиентами и документы, предоставляемые клиентом для открытия расчетного счета.

- Очередность и порядок платежей с расчетных счетов.

- Порядок проведения операций при недостаточности средств на счете клиента (картотека).

- Порядок оформления частичной оплаты.

- Порядок оформления операций по бесспорному взысканию средств со счета клиента.

- Формы безналичных расчетов, сфера их применения и документооборот.

уметь:

- Определять очередность платежей.

- Оформлять платежный ордер, извещение о постановке в картотеку, мемориальный ордер.

- Оформлять договор банковского счета.

Рассмотреть: Виды открываемых счетов клиентам. Оформление договоров банковского счета. Оформление и исполнение расчетно-денежных документов по расчетным (текущим) счетам клиентов. Возможные варианты оплаты расчетно-денежных документов в зависимости от результатов проверки остатка средств на счете клиента. Порядок ведения картотек: при недостаточности средств на счете клиента; документов, ожидающих акцепта. Порядок списания документов из картотеки с учетом очередностей платежей.