Налогообложение - Меркулова Т.А
..pdf110
Библиографический список
1.Налоговый Кодекс Российской Федерации.
2.Бухгалтерский учет: учебник / П. С. Безруких, Н. П. Кондраков, В. Ф. Палий и др.; под ред. П. С. Безруких. – М.: Бухгалтерский учет, 1996.
3.Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: учебное пособие / Н. П. Кондраков. –
М.: ИНФА-М, 2001.
4.Щадилова С. Н. Основы бухгалтерского учета / С. Н. Щадилова. – М.: Бухгалтерский учет, 1997.
5.Мостовая Е. Б. Основы экономической теории: курс лекций / Е. Б. Мостовая. – М.: ИНФА-М; НовосибирскЖИзд-во НГАиУ, 1997.
6.Хендриксен Э. С. Теория бухгалтерского учета.: пер. с англ. проф. Я. В. Соколова / Э. С. Хендриксен, М. Ф. Ван Бреда. – М.: Финансы и статистика, 1997.
7.Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / И. Г. Русакова, В. А. Кашин, А. В. Толкунова и др.; под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
8.Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России: учебник для студентов экономических специальностей вузов. – М.: Финстатинформ, 1996.
9.Кваша Ю. Ф. Налоги и налогообложение/ Ю. Ф. Кваша, А. П. Зрелов, М. Ф. Харламов. – М.: ЮРАЙТ, 2005.
10.Бойкова М. П. Налоговый учет основных средств и нематериальных активов / М. П. Бойкова, М. А. Пархачева. – СПб.: ПИТЕР, 2003.
111 |
|
Оглавление |
|
Введение ................................................................................................................... |
3 |
Глава 1. Налог на доходы физических лиц .......................................................... |
5 |
1.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база |
|
НДФЛ. Налоговый период........................................................................ |
5 |
1.2. Налоговые вычеты..................................................................................... |
6 |
1.3. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от |
|
налогообложения)...................................................................................... |
11 |
1.4. Налоговая ставка........................................................................................ |
12 |
1.5. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.......................................... |
13 |
1.6. Порядок выполнения работы ................................................................... |
14 |
1.7. Варианты заданий...................................................................................... |
15 |
1.8. Контрольные вопросы............................................................................... |
22 |
Глава 2. Единый социальный налог. Формирование налоговых справок |
|
для ПФР..................................................................................................... |
23 |
2.1.Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.
Налоговый период.................................................................................. |
23 |
2.2. Налоговые льготы .................................................................................. |
25 |
2.3.Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от
налогообложения) .................................................................................. |
26 |
2.4. Ставки налога.......................................................................................... |
27 |
2.5.Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога
налогоплательщиками-работодателями............................................... |
28 |
2.6. Расчет ЕСН в среде «1С: Предприятие 7.7»....................................... |
29 |
2.7.Краткое описание программы «Подготовка данных
|
Персонифицированного учета» ........................................................... |
30 |
2.8. |
Порядок выполнения лабораторной работы ....................................... |
31 |
2.9. |
Контрольные вопросы ........................................................................... |
37 |
Глава 3. Налоговый учет основных средств и нематериальных активов......... |
38 |
|
3.1.Понятие амортизируемого имущества для целей
|
налогообложения.................................................................................... |
38 |
3.2. Налоговая оценка стоимости амортизируемого имущества.............. |
40 |
|
3.3. |
Сроки полезного использования амортизируемого имущества........ |
41 |
3.4. |
Методы и порядок расчета сумм амортизации................................... |
42 |
3.5.Налоговый учет доходов и расходов, связанных с
|
реализацией ОС ..................................................................................... |
45 |
3.6. |
Ликвидация основных средств ............................................................. |
47 |
3.7. |
Безвозмездная передача амортизируемого имущества...................... |
48 |
3.8. |
Вклад в уставный капитал амортизируемого имущества.................. |
49 |
3.9. |
Аренда ОС............................................................................................... |
50 |
3.10. Расходы на ремонт ОС........................................................................... |
51 |
|
3.11. Порядок выполнения работы................................................................ |
52 |
|
3.12. Варианты заданий .................................................................................. |
54 |
|
Глава 4. Налог на прибыль организаций .............................................................. |
65 |
|
4.1. |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база..... |
65 |
|
112 |
|
4.2. |
Методы определения доходов и расходов.......................................... |
65 |
4.3. |
Классификация доходов ........................................................................ |
68 |
4.4. |
Классификация расходов....................................................................... |
70 |
4.5. |
Налоговые ставки................................................................................... |
74 |
4.6. |
Порядок исчисления налога на прибыль ............................................. |
74 |
4.7. |
Налоговая декларация............................................................................ |
75 |
4.8. |
Порядок выполнения работы................................................................ |
76 |
4.9. |
Варианты работы.................................................................................... |
81 |
4.10. Контрольные вопросы ........................................................................... |
82 |
|
Глава 5. Налог на добавленную стоимость .......................................................... |
83 |
|
5.1. |
Налогоплательщики............................................................................... |
83 |
5.2. |
Типовые хозяйственные ситуации, связанные с расчетом НДС....... |
83 |
5.3.Освобождение от исполнения обязанности
|
налогоплательщика по НДС.................................................................. |
85 |
5.4. |
Налоговая база ........................................................................................ |
86 |
5.5. |
Налоговый период.................................................................................. |
88 |
5.6. Ставки налога на добавленную стоимость.......................................... |
88 |
|
5.7. |
Порядок исчисления налоговой базы................................................... |
89 |
5.8.Момент определения налоговой базы при реализации товаров,
|
работ, услуг............................................................................................. |
90 |
5.9. |
Налоговые вычеты ................................................................................. |
91 |
5.10. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.......................................... |
92 |
|
5.11. Порядок выполнения работы................................................................ |
93 |
|
5.12. Контрольные вопросы ........................................................................... |
94 |
|
Глава 6. Налог на имущество организаций .......................................................... |
95 |
|
6.1. |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база...... |
95 |
6.2. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка .................. |
96 |
|
6.3. |
Налоговые льготы ................................................................................... |
97 |
6.4. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей |
|
|
|
по налогу .................................................................................................. |
98 |
6.5. |
Налоговая декларация............................................................................. |
98 |
6.6. |
Порядок выполнения работы................................................................. |
99 |
6.7. |
Контрольные вопросы ............................................................................ |
100 |
Глава 7. Транспортный налог ................................................................................ |
101 |
|
7.1. |
Налогоплательщики. Объект налогообложения................................. |
101 |
7.2. |
Налоговая база. Налоговый период...................................................... |
102 |
7.3. |
Налоговые ставки................................................................................... |
103 |
7.4. |
Порядок исчисления налога.................................................................. |
105 |
7.5. Порядок и сроки уплаты налога ........................................................... |
106 |
|
7.6. |
Порядок выполнения работы................................................................ |
107 |
7.7. |
Контрольные вопросы ........................................................................... |
108 |
Заключение.............................................................................................................. |
109 |
|
Библиографический список................................................................................. |
110 |
|
113
114
Учебное издание МЕРКУЛОВА Тамара Алексеевна
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Учебное пособие Корректор О. А. Фирсова
Подписано в печать 28.12.2005. Формат 60×84/16. Бумага офсетная. Печать трафаретная.
Усл. печ. л. 6,51. Уч.-изд. л. 6,26. Тираж 100 экз. Заказ
Ульяновский государственный технический университет 432027, Ульяновск, Сев. Венец, 32.
Типография УлГТУ, 432027, Ульяновск, Сев. Венец, 32.