Вариант 7
Решить задачи
1. Организация уплатила штрафы за нарушение договоров 120000, получила выручку в размере 1800000 рублей.
1. Получила от своего покупателя безвозмездно сырье на сумму 8000 рублей.
2. Приобрела материалы по ставке 18% на 1850 тыс. руб.
3. Приобрела по ставке 10% продукты для столовой на 150400 руб.
4. Услуги сторонних организаций - 20000 руб.
Рассчитать сумму налоговых вычетов и НДС, подлежащего уплате в бюджет.
2. Предприятие ООО «Дом», для исчисления прибыли за 2 квартал 2012 г. имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1 |
Выручка от реализации ремонтно-строительных услуг |
руб. |
6005200 |
2
|
Расходы, связанные с производством и реализацией |
руб. |
4002840 |
3 |
Получено безвозмездно имущество |
руб. |
200000 |
4 |
Перечислено арендодателю за аренду склада |
руб. |
19700 |
Рассчитать налог на прибыль.
Вариант 8
Решить задачи
1. В первом квартале организацией было отгружено покупателям продукции на сумму 950 тыс. руб. Затраты на изготовление продукции составили 710 тыс. руб. Получен аванс под поставку товара –180 000 руб., доходы от сдачи в аренду помещения – 40 000 руб., расходы, связанные со сдачей в аренду помещения – 10000 рублей. По данным бухгалтерского учета выявлен доход прошлых лет в сумме 15000 руб. Рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал текущего года.
2. Организация заключила договор о совместной деятельности и в качестве вклада передала объект основных средств, стоимостью 250 000 рублей. Помимо этого, на балансе организации числятся еще основные средства, по состоянию на 1 января по остаточной стоимости 340 000 рублей. В процессе совместной деятельности было приобретено новое имущество на сумму 560000 рублей, 45% из стоимости которого принадлежит нашей организации. Ставка налога - 2%. Рассчитать сумму налога и авансовых платежей налога на имущество организации.
Вариант 9
Решить задачи
1. Предприятием во 2 квартале была осуществлена (без учета НДС):
1. Передача товаров для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций на 35 тыс. руб.
2. Реализация лома и отходов черных и цветных металлов 80 тыс. руб.
3. Передача товаров на безвозмездной основе детскому саду на 15 тыс. руб.
4. Реализовано продукции собственного производства на 25 млн. руб.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
2. Определить по налогу на имущество организации: а) сумму авансового платежа за I полугодие; б) сумму налога, подлежащую уплате по итогам налогового периода. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организации: на 1 января налогового периода - 100 000 руб., на 1 февраля - 120 000 руб., на 1 марта - 130 000 руб., на 1 апреля - 140 000 руб., на 1 мая - 135 000 руб., на 1 июня - 150 000 руб., на 1 июля - 160 000 руб. Ставка налога - 2,2%.