Вариант 1

Решить задачи

1. ООО «Слава» реализовало товар на сумму 6 млн. руб., в том числе НДС. Организация приобрела цемент. По договору его стоимость составляет 60 000 руб. Организация приобрела кирпич на сумму 1200 000 руб. Организация получила от поставщиков акт выполненных работ на сумму 118 млн. руб. Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году - 20 000 руб. Предприятие провело инвентаризацию дебиторской задолженности. В процессе инвентаризации были выявлены задолженности с истекшим сроком давности:

- ООО "Магия" по отгруженным, но не оплаченным товарам в сумме 260 000 руб.;

- ОАО "Зима" по выполненным, но не оплаченным услугам в сумме 400 000 руб.;

- ОАО "Север" по выданному, но не погашенному займу в сумме 300 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль

2. Организация занимается оптовой торговлей. На балан­се у нее находятся два легковых автомобиля с мощно­стью двигателей 95 л.с. и 105 л.с. В феврале организа­ция взяла в аренду грузовой фургон с мощностью двигателя 130 л.с, который оформила в собственность в августе текущего налогового периода. Рассчитайте транспортный налог, который должна уплатить орга­низация за налоговый период, используя ставки, ука­занные в НК РФ.

Вариант 2

Решить задачи

1. Организация заключила договор о совместной деятельности и в качестве вклада передала объект основных средств, стоимостью 100 000 рублей. Помимо этого, на балансе организации числятся еще основные средства, по состоянию на 1 января по остаточной стоимости 120 000 рублей. В процессе совместной деятельности было приобретено новое имущество на 200000 рублей, 30% из стоимости которого принадлежит нашей организации. Ставка налога - 2,2%.  Рассчитать сумму налога и авансовых платежей налога на имущество организации.

2. На физическое лицо зарегистрированы два легковых автомобиля с мощностью двигателей 105 л.с. и 120 л.с. В июне автомобиль с мощностью двигателя 105 л.с. пере­дан по доверенности другому физическому лицу. Рассчитайте транспортный налог, который уплатит владелец автомо­билей, используя ставки, указанные в НК РФ.

Вариант 3

Решить задачи

1. В первом квартале организацией было отгружено покупателям продукции на сумму 1450 тыс. руб. Затраты на изготовление продукции составили 910 тыс. руб. Доходы в виде положительной курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи иностранной валюты от официального курса -45 тыс. руб. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа -18.7 млн. Выручка от реализации имущественных прав – 275 тыс. руб. Доходы в виде сумм кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности -1млн. руб. Расходы, связанные со сдачей в аренду помещения – 10 000 руб.; В марте месяце организация оплатила предъявленные покупателем пени за нарушение сроков поставки продукции в размере 600 руб. Рассчитать налог на прибыль.

2. Работник ООО «Березка» Светлов П.П. работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно (в руб.):

2012 г	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Доход	18000	18000	18000	18000	18000	18000
Получен гонорар за научную статью, норматив затрат -20%			15000

Светлов П.П. имеет на обеспечении сына в возрасте 14 лет и дочь в возрасте 19 лет.

Рассчитать налог на доходы физических лиц за полугодие.