Тема 3. Грошові потоки у системі фінансування суб’єктів господарювання

Питання для обговорення:

1. Джерела грошових надходжень на підприємствах.

2. Грошові потоки, їх класифікація та принципи управління.

3. Визначення чистого грошового потоку.

4. Показники ефективності використання грошових потоків.

5. Методика розробки плану Кеш-фло.

6. Звіт про рух грошових коштів.

Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:

1. Назвіть види господарських операцій, які забезпечують надходження грошових коштів на підприємство.

2. Наведіть визначення понять «грошові активи» і «грошові потоки».

3. За якими ознаками класифікуються грошові потоки?

4. Яку роль відіграє чистий грошовий потік у фінансуванні підприємства?

5. Навести методику розрахунку грошових надходжень від операційної діяльності.

6. Назвати складові вихідних грошових потоків від операційної діяльності.

7. Дати характеристику грошових потоків від різних видів діяльності.

8. Як визначити ліквідність і достатність грошового потоку?

9. Як визначається кеш-баланс?

10. Назвати розділи звіту про рух грошових коштів.

Завдання для індивідуальної роботи:

Теми рефератів:

1. Резерви та шляхи нарощування грошових коштів підприємств.

2. Напрямки підвищення ефективності використання грошових потоків на підприємстві.

Література:

1. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 “Звіт про фінансові результати” від 31.03.1999 р. № 87 (зі змінами і доповненнями) [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/ show/z0397-99.

2. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 4 “Звіт про рух грошових коштів” від 31.03.1999 р. № 87 (зі змінами і доповненнями) [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/ show/z0398-99.

3. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 “Витрати” від 31.12.1999 р. № 318 (зі змінами і доповненнями) [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://search.ligazakon. ua/l_doc2.nsf/link1/ REG4248.html.

4. Андрієць В. Підвищення ефективності управління грошовими потоками підприємства / В. Андрієць // Справочник экономиста. – 2012. – №11. – С. 34-43.

5. Єрешко Ю.О. Сутність грошових потоків підприємства як економічної категорії / Ю.О. Єрешко // Формування ринкових відносин в Україні. – 2011. – №4. – С. 39-43.

6. Кащенко О.І. Аналіз грошових потоків і розрахунків підприємства на основі когнітивного моделювання / О.І. Кащенко // Економічний часопис ХХІ. – 2012. – №5-6. – С. 75-78.

7. Коваленко Л.О. Фінансовий менеджмент: Навч. посіб. / Л.О. Коваленко, Л.М. Ремньова. – [3-ге вид. перероб. і доп.]. – К.: Знання, 2008. – 483 с.

8. Кравчук О.М. Фінансова діяльність суб’єктів підприємництва: Навчальний посібник. / О.М. Кравчук, В.П. Лещук. – К.: Центр учбової літератури, 2010. – 504 с.

9. Слав’юк Р.А. Фінанси підприємств: Підручник / Р.А. Слав’юк. – К.: УБС НБУ: Знання, 2010. – 550 с.

10. Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навчальний посібник. / О.О. Терещенко. – К.: КНЕУ, 2003. – 554 с.

11. Ткачук І.В. Оцінка грошових потоків сільськогосподарських підприємств / І.В. Ткачук // Економіка АПК. – 2012. – №10. – С. 151-157.

12. Тян Р.Б. Структурний аналіз грошових потоків із метою підвищення надійності їх прогнозування / Р.Б. Тян, О.В. Лисенко // Фінанси України. – 2012. – №5. – С. 110-120.

13. Філіна Г.І. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання. Навчальний посібник. / Г.І. Філіна. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 320 с.

14. Фінанси підприємств: Підручник. / А.М. Поддєрьогін, М.Д. Білик, Л.Д. Буряк та ін.; Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А.М. Поддєрьогін. – К.: КНЕУ, 2008. – 551 с.

15. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисц. / О. Терещенко, Я. Невмержицький, А Куліш. – К.: КНЕУ, 2006. – 312 с.