Практичні завдання:

Задача 1

Підприємство в середньому за рік реалізувало продукції в кредит на 2,8 млн. грн. Середній строк погашення дебіторської заборгованості покупців складає 2,5 місяці. Рентабельність продукції 20 %. Керівництво підприємства прийняло рішення ввести знижки з ціни при умові прискорення розрахунків 3/10 net 12. Прогнозується, що 30 % клієнтів скористуються знижкою, що дасть можливість довести строк оборотності дебіторської заборгованості до 1,5-го місяця. Обґрунтувати вигідність надання знижки.

Задача 2

Підприємство одержало року в банку кредит у сумі 4 000 000 грн. терміном на 4 роки під 22 % річних. Визначити щорічні виплати, які включають відсотки по кредиту та суму погашення основного боргу, а також балансову вартість залишку основного боргу на кінець кожного року впродовж терміну кредитування.

Задача 3

З метою прискорення платежів підприємство вирішило надати покупцям своєї продукції відстрочку платежу на умовах 3/10 net 30. Чи вигідно покупцям продукції скористатися запропонованою знижкою з ціни, якщо середня ставка банківського відсотку за кредит становить 20 % річних?

Задача 4

Вибрати найбільш вигідний шлях прискорення оборотності оборотних коштів на підприємстві, використовуючи нижче наведені вихідні дані:

Річний обсяг продаж – 12000 тис. грн., в т.ч. в кредит – 6000 тис. грн.

Середній строк погашення дебіторської заборгованості – 3 місяці.

Норма прибутку на обсяг продаж – 25 %.

Умови погашення заборгованості – net/30.

1 варіант

Надається знижка з ціни 2 %, якщо строк погашення заборгованості скоротиться до 10 днів, тобто 2/10, net/30. Прогнозується, що 30 % клієнтів скористаються знижкою. Строк погашення дебіторської заборгованості скоротиться до 2 місяців.

2 варіант

Скоротити обсяги продаж в кредит до 2000 тис. грн., але при цьому підприємство втратить частину своїх клієнтів і зменшить обсяги продаж на 1500 тис. грн.

Задача 5

02.01.2013 р. підприємство “А” отримало простий вексель на суму 18000 грн. під 10 % річних терміном на 4 місяці, який 01.02.2013 р. підприємство дисконтувало в банку під 35 % річних. Визначити суму погашення векселя, облікову ставку, суму готівки, перерахованої банком на рахунок підприємства.

Задача 6

Підприємство отримало кредит в обсязі 300 тис. грн. строком на 6 місяців під 20 % річних. Визначити суму погашення кредиту та сплачені відсотки згідно кредитного договору.

Задача 7

Підприємство одержало банківський кредит у сумі 200 тис. грн. строком на 100 днів під 18 % річних для формування виробничих запасів. Визначити суму сплачених відсотків за користування кредитом.

Завдання для самостійного виконання:

Обґрунтувати найбільш вигідний варіант розрахунків по кредитному договору, згідно якого підприємство взяло кредит у сумі 12 млн. грн. строком на 5 років під 20 %. Погашення кредиту передбачається: 1) анюїтетними платежами в кінці кожного року; 2) одноразовим платежем, який включає тіло кредиту і відсотки, в кінці терміну дії угоди. Яка інформація потрібна для прийняття остаточного рішення?