Питання для самоконтролю.

1. Що таке вексельна мітка?

2. Які існують винятки щодо оформлення векселя?

3. З якого року в Україні існує вексельний обіг?

ТЕМА ОПЕРАЦІЇ БАНКУ З ВЕКСЕЛЯМИ

Мета:вивчити особливості вексельного кредиту, сутність авалювання та акцептування векселів,операції банку з інкасування та доміциляції векселів.

Актуальність: Сьогодні векселі активно використовуються в міжнародних розрахунках і внутрішніх угодах країн з розвинутою економікою. Промисловцям і комерсантам векселі дають можливість оплачувати свої покупки з відстрочкою платежу. Саме в цьому полягає зміст основної економічної функції векселя — бути засобом оформлення і забезпечення як комерційних, так і банківських кредитів.

Студент повинен знати: особливості вексельного кредиту, сутність авалювання та акцептування векселів,операції банку з інкасування та доміциляції векселів.

Студент повинен вміти: пояснити , сутність авалювання та акцептування векселів, охарактеризувати операції банку з інкасування та доміциляції векселів.

Ключові слова та терміни: аваль, акцепт, інкасування векселів, доміциляція.

Після вивчення цієї теми ви зможете:

• визначити економічний зміст, функції та специфіку обігу різних видів векселів в Україні;

• проаналізувати порядок використання простого та переказного векселів;

• зазначити обов'язкові вексельні реквізити;

• з'ясувати зміст і порядок проведення банківських операцій з векселями.

План

1. Кредити під заставу векселів.

2. Авалювання та акцептування векселів.

3. Операції банку з інкасування і доміциляції векселів.

Самостійна робота

Тема Зберігання банками векселів клієнтів.

1. Кредити під заставу векселів

Банки можуть відкривати підприємствам, організаціям й іншим клієнтам спеціальні позичкові рахунки і видавати за цими рахунками кредити, приймаючи в їхнє забезпечення векселі. Позички оформляються без установлення терміну (онкольні кредити) або до настання терміну погашення векселів, прийнятих у забезпечення (строкові кредити, що супроводжуються видачею клієнту чекової книжки.

Ці кредити надають на загальних умовах, але вони мають деякі особливості:

• у забезпечення приймаються векселі зі строком погашення не пізніше .чия повернення кредиту;

• векселі приймаються до забезпечення не на їх повну вартість, а на 60—90 % їх номінальної суми, враховуючи кредитоспроможність клієнта ти якість наданих векселів;

• позичальникам відкривають спеціальні кредитні рахунки;

• кредит надають у межах ліміту.

Спеціальний позичковий рахунок, який відкривають позичальникові, є рахунком до запитання («on call»), надає банкові право в будь-який момент вимагати повного або часткового погашення, а також надання додаткового забезпечення за кредитом. Після отримання дозволу на видачу кредиту і укладення договору застави (додаток 11) клієнту відкривається особовий рахунок для запису:

• розміру кредиту;

• нарахованих відсотків за кредитом і комісії на користь банку;

• усіх грошових сум, що надходять у погашення боргу;

• суми векселів, що приймаються у заставу чи виключаються з неї у разі оплати чи заміни векселів.

Надання кредиту супроводжується видачею зобов'язання, виконання якого є обов'язковою умовою для користування позичальником цим кредитом:

У зобов'язанні визначається:

• ліміт кредиту (кредитна лінія);

• граничне співвідношення між забезпеченням і заборгованістю за рахунком;

• розмір процентів за кредит і комісійні на користь банку;

• право банку закрити рахунок і вимагати у будь-який час повного чи часткового погашення заборгованості або надання додаткового забезпечення;

• право банку погашати заборгованість клієнта із сум, що належать клієнту і знаходяться в банку на інших рахунках клієнта;

• право банку дозволяти клієнту за його ініціативою замінювати одні векселі до терміну їх погашення іншими;

• право банку підвищувати за своїм розсудом, але з попередженням клієнта, розмір відсотків і комісії.

Погашення кредиту під заставу векселів здійснює позичальник або за рахунок коштів, які надійшли йому на його поточний рахунок, або для погашення спрямовуються кошти, що надходять на оплату заставлених векселів. Якщо на спеціальному позичковому рахунку створюється кредитове сальдо за рахунок коштів, що надходять, то банк нараховує на кредитові залишки відсотки у розмірі, встановленому для зберігання сум на розрахункових (поточних)рахунках.

Приклад 4

Розглянемо конкретний приклад розрахунку обсягу кредиту під забезпечення векселів:

1. Нехай банк встановив співвідношення заборгованості до забезпечення у розмірі 83 %.

1. Встановлений ліміт заборгованості за кредитом — 100 тис. гри.

3. Номінальна сума векселів, що прийняті у заставу становить — 95тис.грн.;

4. Фактична заборгованість за позичкою — 67 тис. грн.

5. Фактичне співвідношення між заборгованістю та забезпеченням (співвідношення даних четвертого і третього рядка) — 70,5 %.

6. Можлива заборгованість за кредитом, виходячи з фактичного забезпечення і прийнятого співвідношення заборгованості до забезпечення (р.3х р. 1/100 %), — 78,85 тис. грн.

7. Вільний ліміт заборгованості (різниця між лімітом заборгованості і фактичною заборгованістю за позикою) — 100 - 67 = 43 тис. грн.

8. Можлива додаткова сума позички: 78,85 - 67 = 11, 85 тис. грн., що не перевищує вільного ліміту заборгованості.