Финансовый план.
9.1. Нормативы для финансово-экономических расчётов:
– валюта проекта: рубль
– задержки платежей: отсутствует
– инфляция рубля: 6%
– ставка ЦБ РФ: 8,5% годовых
– налоги: на прибыль: 20% годовых
– налог на имущество: 2% годовых
– НДС:18%
9.2.
Расчёт себестоимости продукции
на производственную программу:
№ |
Виды затрат, статьи |
Затраты на месяц, т.р. |
Затраты на год, т.р. |
|
|
Условно-переменные затраты: |
|||
1. |
Материалы, сырьё, комплектующие |
- |
1748,57 |
|
2. |
Заработная плата производственного персонала |
185 |
1740 |
|
3. |
Численность персонала |
9 |
||
4. |
Среднемесячная зарплата |
20.5 |
- |
|
5. |
Фонд зарплаты в год |
- |
2262 |
|
6. |
Начисления на зарплату рабочих |
55.5 |
522 |
|
7. |
Амортизация производственного оборудования |
810 |
9720 |
|
8. |
Расходы на электроэнергию |
- |
- |
|
9. |
Транспортные расходы |
- |
- |
|
|
Итого переменные затраты |
1071 |
15992,57 |
|
|
Условно-постоянные затраты: |
|
|
|
|
Затраты на управление: |
|
|
|
10. |
Численность аппарата управления |
3 |
||
11. |
Среднемесячная зарплата |
48 |
- |
|
12. |
Фонд зарплаты в год |
- |
2246,4 |
|
13. |
Начисления на зарплату |
43,2 |
518,4 |
|
14. |
Оргтехника, связь, канцтовары |
|
6,1 |
|
15. |
Аренда помещений |
15 |
180 |
|
16. |
Оборудование |
- |
486 |
|
17. |
Амортизация нематериальных активов |
- |
- |
|
18. |
Платежи за загрязнение окружающей среды |
- |
- |
|
19. |
Юридические консультации, обучение персонала |
- |
- |
|
|
Итого постоянных затрат |
106,2 |
2414,7 |
|
20. |
Затраты на рекламу |
0,5 |
6 |
|
21. |
Проценты по кредиту |
- |
- |
|
22. |
НДС |
202,19 |
2426,2794 |
|
23. |
Местные налоги и сборы |
- |
- |
|
|
Итого себестоимость |
1379,89 |
20839,55 |
|
Оценка эффективности проекта (т.Р.).
Затраты: 20839.55
Выручка: 15720
Прибыль: 5119.5
Налог на прибыль: 1023.9
Чистая прибыль: 4095.5
Срок окупаемости: 5 лет
Вывод: Проект является конкурентоспособным и рентабельным.